Організатор

Дата та час проведення

Лектор

Ірина ЛІТВІНЧУК

Директор ТОВ “УАЙТ КОНСАЛТИНГ”, незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS).

Програма

1. Дослідження і розробки (субрахунок 941 «Витрати на дослідження і розробки»)

• Які витрати повинні обліковуватись на рахунку 941 «Витрати на дослідження і розробки»
• Списання витрат на рахунок 941: чи означає автоматично негосподарську діяльність і донарахування ПДВ?
• Тестова партія продукції: чи доречно відображати на рах. 941?
• Розробляємо власний програмний продукт: до якого моменту слід відображати витрати
• Дослідження і розробки: як визначити точку капіталізації
• Які моменти доречно прописати в обліковій політиці стосовно розробок
• Розвідка запасів корисних копалин: чи можна відобразити у витратах
• Судова практика розмежування досліджень і розробок

2. Валютні операції: особливості перевірок (субрахунки 942 та 945)

• Як ДПС звіряє правильність розрахунку курсових різниць
• Курсові різниці за дивідендами нерезиденту: чи мають місце бути
• Згортання курсових різниць: ПСБО та МСФЗ підходи і на що це впливає
• Курсові різниці в межах статті чи лише операції: оптимальний вибір
• Який документ має підтверджувати нарахування курсових різниць: практика перевірок
• Курсові різниці за виданими авансами на закордонне відрядження (готівка або кошти на карті): специфіка розрахунку
• Повернення валютного авансу: як закрити розрахунки
• Валютні налаштування в 1С: важливі нюанси
• Прив’язка ціни до валютного курсу: особливості розрахунків

3. Реалізація запасів (субрахунок 943 «Собівартість реалізованих виробничих запасів»)

• В яких випадках собівартість запасів потрапить на рахунок 943, а не 90
• Реалізація запасів через рахунок 943: пакет документів
• Чи потрібно вивіряти продаж нижче собівартості, якщо рахунок 23 не ведеться
• Необоротний актив, утримуваний для продажу: коли визнається
• Знецінення необоротних активів, утримуваних для продажу: чи обов’язковий звіт оцінювача
• Основний засіб перевели до необоротних активів, утримуваних для продажу: чи діють амортизаційні різниці
• Необоротний актив, утримуваний для продажу, передумали продавати: чи треба ретроспективно рахувати амортизацію

4. Знецінення запасів та псування (субрахунки 946 та 947)

• 946 «Втрати від знецінення запасів» та 947 «Нестачі і втрати від псування цінностей»: коли який субрахунок використовувати
• Чиста вартість реалізації запасів: правила розрахунку (на прикладах)
• Коли можна законно не рахувати знецінення запасів: приклади фраз для облікової політики
• Пряма уцінка чи резерв знецінення: як обрати
• Знецінення запасів до чистої вартості реалізації: пакет документів
• Коли при знеціненні запасів потрібно донарахувати ПДВ
• Які втрати від псування потраплять на субрахунок 947
• Норми природних втрат: ризики застосування власних норм
• Судова практика перевірок операцій із списанням запасів

5. Сумнівні та безнадійні борги (субрахунок 944)

• Чи зобов’язана компанія нараховувати резерв сумнівних боргів та коли
• Вибір методу розрахунку резерву: як обрати та чи можна використовувати обидва
• Ознаки сумнівності боргу: де шукати і чи можна зафіксувати в обліковій політиці
• Безнадійний борг: практика перевірок коректності списання
• Коригувальні різниці щодо списання дебіторської заборгованості: типові помилки
• Резерв очікуваних кредитних збитків: податкові ризики при формуванні
• Списання заборгованості без резерву: особливості
• Списання безнадійної дебіторської заборгованості: пакет документів

6. Визнані штрафи, пені, неустойки (субрахунок 948)

• В який момент визнавати витрати щодо визнаних штрафів, пені та неустойок
• Резерв під судові спори: практика формування
• Які штрафи «коригують» фінансовий результат до оподаткування
• Штрафи і пені: на підставі якого документу фіксувати у витратах

7. Інші операційні витрати (субрахунок 949)

• «Інші – не означає всі», або практика використання субрахунку 949
• Допомога благодійній компанії: чи треба складати первинні документи
• Податковий кредит по незареєстрованих/ненаданим податковим накладним: коли включати у витрати (+ документи)
• ПДВ по 198.5 ПКУ: чи завжди їм місце у витратах
• Списання  на 949 рахунок: чи означає автоматичне донарахування ПДВ
• Чи можна 949 рахунок використовувати для інших цілей?
• Подарунки працівникам: особливості оформлення та оподаткування
• Корпоратив чи зустріч колективу: чи будуть податкові наслідки у разі використання рахунку 949, а не 92
• «Копійчані» списання з рахунків обліку заборгованостей: чи правильно та чи може потягнути ПДВ-наслідки

Вартість

Вартість - 1600 грн 800 грн 

Сформувати рахунок