Організатор:
Програма семінара
1. ПДВ: практичне застосування внесених до ПКУ змін. Нова податкова накладна та декларація з ПДВ!
(про коди в податкових накладних, про штрафи за нереєстрацію в ЄРПН, про СЕА, про зміни у формах податкової звітності)
Сергій Дробоття
- Код товару та код послуги: чому стільки проблем виникло із-за одного обов’язкового реквізиту податкової накладної?
- Яка передбачена відповідальність для постачальника/покупця за помилки в обов'язкових реквізитах податкової накладної.
- Строки реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН).
- «Драконівські» штрафи за порушення термінів реєстрації/відсутність реєстрації податкової накладної в ЄРПН. Зміни до Порядку ведення ЄРПН.
- Вже незабаром у ДФСУ з’явиться можливість зупиняти реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування
- в ЄРПН. Критерії оцінки ступеня ризиків, достатніх для такого зупинення.
- Система електронного адміністрування (СЕА) ПДВ: збільшення ліміту для реєстрації в ЄРПН за рахунок зайво (помилково) сплачених сум та «чужого» ліміту, нові правила сплати сум податку за уточнюючими розрахунками, зміни до Порядку електронного адміністрування ПДВ.
- Питання податкової звітності з ПДВ:
- В яких випадках податкову декларацію можна не подавати.
- Звіт про пільги – це «податкова декларація».
- Поставка товарів, у тому числі на експорт, за ціною нижче їх ціни придбання/звичайної ціни.
- Податкові зобов’язання на «умовний продаж»: як розуміти норму п.198.5 ст.198 ПКУ? Придбання без ПДВ, нестачі, списання, ліквідація та крадіжки: в яких випадках нараховуються/не нараховуються податкові зобов’язання.
- Використання придбаних товарів/послуг в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях: порядок застосування ст.199 ПКУ.
- Документи для підтвердження податкового кредиту. До яких з них не застосовується правило «365 днів».
- Коригування податкового кредиту, в тому числі при списанні заборгованості.
- Заява із скаргою на постачальника (додаток Д8): що вона дає платнику податку?
- Залишок від'ємного значення податку: порядок заповнення додатка Д2. Хто і коли матиме право сформувати податковий кредит за «чужим» від'ємним значенням податку і як це необхідно відобразити в декларації.
- Бюджетне відшкодування ПДВ: порядок заповнення додатків Д3 і Д4 до декларації.
- Бюджетна дотація для розвитку сільгоспвиробників замість спецрежиму оподаткування ПДВ. Нова форма додатку ДС9 та розрахунок суми бюджетної дотації. Порядок розподілу бюджетної дотації затверджено!
- Аналіз змін до форм декларації з ПДВ та окремих додатків до неї.
2. Покрокове складання декларації з податку на прибуток у 2017 році з розглядом найбільш цікавих роз'яснень контролюючих органів і практикою податкових перевірок
Дмитро Сушко
- Заповнення загальної частини податкової декларації з податку на прибуток.
- Визначення показника річного доходу і фінансового результату до оподаткування для податкової декларації з податку на прибуток.
- Коригування фінансового результату до оподаткування: хто може не застосовувати. Документальне оформлення прийнятого рішення про незастосування коригувань і оцінка доцільності застосування коригувань.
- Порядок заповнення Додатка РІ по різницях, що виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів. Розгляд на прикладах з бухгалтерськими проводками. Супутній додаток АВ з інформацією про нарахованої амортизації: особливості заповнення. Нові різниці з 2017 року. Аналіз найцікавіших податкових роз'яснень.
- Порядок заповнення Додатка РІ по різницях, що виникають при формуванні резервів (забезпечень). Розгляд на прикладах з бухгалтерськими проводками. Нові різниці з 2017 року. Аналіз найцікавіших податкових роз'яснень.
- Порядок заповнення Додатка РІ по різницях, що виникають при здійсненні фінансових операцій. Включаючи супутнє додаток ЦП за операціями з цінними паперами. Розгляд на прикладах. Нові різниці з 2017 року. Аналіз найцікавіших податкових роз'яснень.
- Порядок заповнення Додатка РІ по іншим різницями. Включаючи супутнє додаток ТЦ при самостійній коригування податкових зобов'язань з метою трансфертного ціноутворення. Нові різниці з 2017 року. Аналіз найцікавіших податкових роз'яснень.
- Аналіз особливостей заповнення додатка ПЗ (за видами діяльності, звільнені від оподаткування податком).
- Аналіз особливостей заповнення додатка ЗП (суми, на які може бути зменшений нарахований податок).
- Аналіз особливостей заповнення додатка АВ (за авансовим внеском з податку на прибуток підприємств на суму виплачених дивідендів). Головне з податкових роз'яснень.
- Аналіз особливостей заповнення додатка ПН (з інформацією про податок, який платник утримує і сплачує до бюджету під час виплати нерезиденту). Головне з податкових роз'яснень.
3. Оптимізація через схему з давальницькою сировиною: відповіді на найпоширеніші питання
Олександр Смирнов
- Варіанти використання схеми.
- Захист виробництва від проблем «по ланцюгу».
- Яку систему оподаткування обрати для переробника?
- Давальницька схема і легалізація сировини. Позиція ДФС.
- Хто такий давалець — виробник або продавець?
- Давальницька схема і пересорт. 7. Особливості договору на переробку.
4. Зарплата і 3200. ЄСВ. ПДФО. Зарплатна звітність
Тетяна Мойсеєнко
- Структура виплат для нарахування зарплати «на 3200»
- ЄСВ: особливості нарахування та доплати
- ПДФО: аналіз змін 2017
- 1ДФ, персоніфікація на прикладах
Вистава "Витівки ангелів"
Герої вистави «Витівки ангелів» прокинулися одного ранку і в буквальному — відчули себе не в своїй «шкурі». Спочатку герої сприймають те, що трапилося з ними, як справжню трагедію. Але, поступово змирившись, вони знаходять у своєму новому положенні маленькі радощі і приємності. Ну, а найцікавіше це фінал - який потрібно бачити на власні очі!
У ролях: Володимир Горянський, Руслана Писанка, Макс Максимюк, Валентина Сергєєва.
СЕМІНАР. Великий квартальний семінар обновлено: 7 Квітня, 2017 автором:
СЕМІНАР. Великий квартальний семінар
