Організатор:

Дата та час проведення:

22 січня 2025 р.

14:30 - 18:30

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

Наступна дата 27 січня 2025 року

Складення фінансової звітності

• Визначення статуту підприємства з метою складення
• Складення фінзвітності по формі, що не відповідає статусу підприємства. Чи можливі проблеми
• Проходження щорічного аудиту та оприлюднення фінзвітності під час воєнного стану. Які існують «послаблення», можливі штрафи та інші облікові нюанси

Податок на прибуток

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз коригувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка)
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади)
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом
• при придбанні товарів / послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність, коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи / витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Операції з необоротними активами:

• Переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації
• Продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається
• Відображення в обліку необоротних активів, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»
• Як потрібно обліковувати таке майно, чи можна / потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні
• Чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано
• «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого / переданого / мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

• Які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток
• Створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повинен створити резерв, але не роблять цього

Інші питання:

• Придбання та облік пального для забезпечення роботи генератора
• «Генераторне» світло в офісних / торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем
• Безоплатне передання активів різним отримувачам. Як статус отримувача впливає на розрахунок оподатковуваного прибутку. Аналіз необхідного / бажаного «пакету» документів

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток:

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• В яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток
• Особливості виправлення помилок (сплати недоплати) під час воєнного стану

Податок на додану вартість: документи, операції, звітність

Річний перерахунок ПДВ:

• Хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• Процедура аналізу та перерахунку
• Відображення результатів перерахунку в декларації
• Можливі наслідки в разі не проведення перерахунку
• Вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

Аналіз окремих ПДВ-операцій:

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати
• Уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим тощо)
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різних договорах
• Ліквідація / списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати / перерахування недоплат

Вартість

Вартість вебінару - 2500 грн

Сформувати рахунок