Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор
Програма
1. Правила звітування
- Форма, за якою звітуємо за 2022 р. Нові рядки – кого стосується.
- Який ідентифікатор використовувати?
- Строк звітування. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження.
- Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за «своєю» формою.
- Відмова від різниць: хто вправі за 2022 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення - Зразок наказу. Особливості для тих, хто у 2022 пару місяців був на ставці 2% єдиного податку і повернувся на загальну.
- Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць.
2. Правила заповнення декларації - рядок за рядком
Шапка декларації
- Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10.
- Рядки 01 (дохід) та 02 (фінрезультат) - які дані переносимо з фінзвітності (з яких рядків). Типові помилки. Рекомендації. Якщо у 2022 були на спецправилах 2% як заповнювати ці рядки.
Різниці
- Додаток РІ та приклади розрахунку різниць.
- Перенесення збитку минулого року як різниці.
- Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів.
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
- Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги.
- Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю?
- Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
- Різниця за роялті. Норі правила ділової мети з 2022 року!
- Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій.
- 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями у 2022 році.
- Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу?
- Процентна різниця – кому може загрожувати. Чи враховувати у доході відшкодування процентів за кредитами «5-7-9%».
- Дисконтування – чи є різниці з податку на прибуток?
Додатки
- Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
- Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески
- Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування? Плата за Starlink – у додатку ПН відображається? Відповідальність за не відображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
- Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
- Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією.
- Новий додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання да доплати податку/
- Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується. Який перший період заповнення.
- Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто вперше ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2022.
3. Сплата податку
- Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98.
- Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися.
- Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток.
4. Відповідальність
- Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток.
- Заниження податкових зобов’язань – який штраф?
- Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення.
- Завищили збиток (від’ємне значення об’єкта оподаткування) – чи може загрожувати відповідальність?
КОЖЕН УЧАСНИК ГАРАНТОВАНО ОТРИМАЄ:
1. КОРИСНІ ФАЙЛИ:
- Зразок наказу про відмову від різниць.
- Перелік різниць, які діють навіть у разі прийняття рішення про відмову від різниць.
- Чек-лист заповнення декларації з податку на прибуток.
- Зразок заповнення додатка ПП.
- Добірка від ДПС ТОП-помилок при заповненні декларації з податку на прибуток.
2. ВІДПОВІДІ на всі запитання за темою вебінару
3. ПРЕЗЕНТАЦІЮ лектора
Вартість
Вартість - 1610 грн 965 грн
Зверніть увагу!
Після оплати вебінару вам будуть нараховані бонуси в еквівалентів 5% від оплаченої суми, які ви зможете використати як знижку при оплаті за майбутні вебінари iBuh. Детальні умови бонусної програми - за посиланням
Зареєструватися
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження заявки та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
(050) 425 33 36 | (050) 405 33 34 | (096) 825 33 36
Вебінар. Декларація з податку на прибуток за 2022 рік обновлено: 23 Червня, 2023 автором: admin
Вебінар. Декларація з податку на прибуток за 2022 рік