Організатор:

Дата та час проведення:

24-25 листопада 2025 р.

15:00 - 18:00 (кожного дня)

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

День перший 24 листопада

Загальні питання:

• Наявність ділової мети операції:

• як її відсутність впливатиме на оподаткування
• в яких господарських відносинах треба контролювати наявність / відсутність ділової мети (норми ПКУ та позиція податкової)
• рекомендації щодо обґрунтування ділової мети

• Критерії «ризиковості» платника:

• нормативні документи, в яких наведено відповідне «розподілення» платників
• податкові наслідки високого ступеня ризиковості (ПДВ, перевірки тощо)

Залучення коштів з мінімальним податковим навантаженням:

• «Перетворення» списання / прощення боргу у фіндопомогу. «Підводні камені» операції, як їх уникнути
• Поворотна фінансова допомога від засновників і не тільки:

• допомога з терміном повернення більше 1 року. Як уникнути дисконтування, використовуючи умови договору. Аналіз результатів перевірок та судова практика
• фіндопомога від підприємців-платників єдиного податку. Чим ця операція «не подобається» податківцям. Варіанти уникнення небезпек
• фіндопомога на користь фізичних осіб (строки, умови повернення, особливості списання / прощення боргу)

• Операції з надання / отримання забезпечень та гарантій (а ні доходів / витрат, а ні ПДВ):

• в яких договірних відносинах вигідно застосовувати такі операції
• як правильно сформулювати умови договорів, аби уникнути нарахування ПДВ

• Штрафні санкції (неустойка, пеня, відшкодування шкоди) в обліку:

• дата визнання доходів / витрат в періоді отримання / сплати коштів
• вплив формулювань договору на наявність / відсутність ПДВ

 Реклама та маркетинг та інші операції щодо просування товарів / послуг

• Важливість організаційно-підготовчих документів (накази, положення тощо), досвід перевірок
• Бонус чи маркетингові послуги: різниця як у формулюваннях, так і в оподаткуванні. Як краще формулювати виплату з метою уникнення податкових проблем
• Дегустації та демонстраційні заходи: витрати без ПДВ та інших податків
• Залучення фізосіб для інтернет-просування товарів / послуг. Нюанси договірних відносин та документального оформлення

Безоплатне надання товарів, послуг:

• Загальні правила оподаткування ПДВ та податком на прибуток. Чи завжди це невигідні операції для надавача
• Операції з безоплатної передачі товарів / послуг, які не вимагають нарахування ПДВ
• Безоплатне надання товарів, послуг в межах «військової допомоги». Які існують податкові пільги та за яких умов можна на них розраховувати
• Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала
• Як вигідніше здійснювати благодійні витрати неприбутковим організаціям, якщо компанія не має оподатковуваного прибутку

 Операції з необоротними активами:

• «Легалізація» необоротних активів. Що вигідніше, «знайти» об’єкт чи отримати як подарунок? Відображення в обліку
• Бухгалтерська переоцінка:

• законний варіант уникнення статусу «середнього» або «великого» підприємства, уникнення щорічного аудиту
• дооцінка основних засобів як механізм збільшення чистих активів. Чи може дооцінка збільшити податкові витрати? Як дооцінка може бути пов’язана з «прибутковими коригуваннями» в деяких операціях з нерезидентами
• уцінка необоротних активів та її зв’язок з ПДВ, ПДФО

• Продаж необоротних активів(в тому числі за мінімальними цінами)

• що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО)
• коли і для чого бажано проводити оцінку майна? Чи існують альтернативи дороговартісній оцінці

• Ліквідація / списання необоротних активів «з користю» для витрат та ПДВ
• В чому різниця між ліквідацією та списанням і як це може вплинути на облік? Документальне оформлення ліквідації
• Списання майна (як необоротних активів, так і товарів, продукції тощо), зруйнованого внаслідок бойових дій. Документальне оформлення. Оподаткування

 Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):

• Перейменування товару (як на етапі придбання, так і на стадії продажу покупцеві). Аналіз можливих ПДВ-проблем (в тому числі в частині ризиковості платника)
• Продаж товарів з «прив’язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні та бажані застереження в договорах
• Уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів:

• бухгалтерський механізм=податкові витрати
• обмеження щодо уцінки сировини/матеріалів для виробників продукції;
• чи вигідно проводити уцінку, якщо товари пошкоджено під час війни?
• уцінка з подальшим продажем чи «негосподарське» списання. Порівняння варіантів (в тому числі щодо складення ПДВ-документів)

День другий 25 листопада

Операції з заборгованостями:

• Поновлення розрахунку строку позовної давності. Як ці зміни впливатимуть на визначення моменту списання боргу
• Заборгованості, які неможливо погасити внаслідок воєнних дій. Чи є вони сумнівними, чи треба створювати резерв, як оформити документи
• Прощення боргу покупцям / позичальникам. З якими проблемами може стикнутись підприємство-продавець (позикодавець). Як краще скласти документи, щоб отримати податкові витрати
• Прощення боргу власником компанії:

• зміни до Закону про ТОВ, які стосуються, в тому числі прощення боргів
• бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік
• особливості прощення боргу за процентними позиками.

• Дохід від списання кредиторської заборгованості:

• визначення моменту списання боргів. Як можна відстрочити списання боргів
• коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити

• Валютна заборгованість перед нерезидентом. Як законно можна уникнути розрахунку курсових різниць
• Дебіторська заборгованість нерезидента, яку неможливо погасити. Варіанти уникнення нарахування штрафної санкції (пені)

Реорганізація підприємств як спосіб «позбутися» активів / зобов’язань без податкових наслідків в частині ПДВ. Підвищена увага податківців до таких операцій: в чому вона полягає та на яких підставах

Операції, що допоможуть зекономити на ПДФО та військовому зборі

• Допомога на лікування (медичне обслуговування, медикаменти та ін.) як альтернатива подарункам та медичному страхуванню. Умови звільнення від оподаткування

• Благодійна допомога (цільова та нецільова):

• кому і в якій сумі може виплачуватись?
• назва виплати як захист ненарахування податків. Як правильно скласти первинні документи.

• Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення
• Дистанційна робота. Як та в яких випадках запровадження такої форми роботи допоможе уникнути зайвого ПДФО

• Користування майном фізичної особи:

• орендна плата чи компенсація: як вибрати найкращий варіант. Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов’язані з утриманням майна).
• позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування.

Вартість

Вартість у дводенному вебінару - 3900 грн

Сформувати рахунок

Вартість вебінару за один день (на вибір) - 2600 грн

Сформувати рахунок