Організатор:

Дата та час проведення:

13-14 листопада 2024 р.

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Самарченко Олена Романівна є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Вона має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Олена Романівна відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

День перший (13 листопада)

1. Операції з обіговими коштами та з мінімальним податковим навантаженням:

• Безвідсоткова поворотна фінансова допомога від засновників і не тільки:
• допомога з терміном повернення більше 1 року –проблематична операція при перевірці! Як уникнути дисконтування, використовуючи умови договору;
• фіндопомога від підприємців-платників єдиного податку. Чим ця операція «не подобається» податківцям. Варіанти уникнення небезпек;
• фіндопомога, надана фізичним особам (строки, умови повернення, особливості списання/прощення боргу)
• Безповоротна фінансова допомога між платниками податків – пов’язаними особами. Як уникнути втрати податкових витрат тому, хто надає допомогу
• Операції з надання/отримання забезпечень та гарантій (а ні доходів/витрат, а ні ПДВ):
• в яких випадках податково вигідно застосовувати такі операції;
• як правильно сформулювати умови договорів, аби уникнути нарахування ПДВ
• Штрафні санкції (неустойка, пеня, відшкодування шкоди) в обліку:
• дата визнання доходів/витрат в періоді отримання/сплати коштів.
• вплив формулювань договору на наявність/відсутність ПДВ.
• «Заміна» передоплати на поворотну/безповоротну фінансову допомогу:
• яке «підводне каміння» існує в частині ПДВ. Аналіз позиції податківців. 

2. Безоплатне надання товарів, послуг:

• Загальні правила оподаткування ПДВ та податком на прибуток. Чи завжди це невигідні операції для надавача
• Операції з безоплатної передачі товарів/послуг, які не вимагають нарахування ПДВ (реклама, маркетингове просування тощо). Як правильно оформити документи
• Безоплатне надання товарів, послуг в межах «військової допомоги». Які існують податкові пільги та за яких умов можна на них розраховувати?

• Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала.
• Як вигідніше здійснювати благодійні витратинеприбутковим організаціям, якщо компанія не має оподатковуваного прибутку?

 3. Операції з необоротними активами:

• «Легалізація» необоротних активів. Що вигідніше, «знайти» об’єкт чи отримати як подарунок? Відображення в обліку
• Бухгалтерська дооцінка основних засобів як механізм збільшення чистих активів. Чи може дооцінка збільшити податкові витрати? Як дооцінка може бути пов’язана з «прибутковими коригуваннями» в деяких операціях з нерезидентами?
• Продаж необоротних активів(в тому числі за мінімальними цінами).
• що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО).
• коли і для чого бажано проводити оцінку майна? Чи існують альтернативи дороговартісній оцінці?
• Ліквідація/списання необоротних активів «з користю» для витрат та ПДВ.
• В чому різниця між ліквідацією та списанням і як це може вплинути на облік? Документальне оформлення ліквідації.
• Списання майна (як необоротних активів, так і товарів, продукції тощо), зруйнованого внаслідок бойових дій.
• документальне оформлення. Оподаткування.

4. Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами):

• Перейменування товару (як на етапі придбання, так і на стадії продажу покупцеві).
• Продаж товарів з «прив’язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні та бажані застереження в договорах.
• Уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів:
• виконання вимог бухгалтерських стандартів зі збільшенням податкових витрат. Обмеження щодо уцінки сировини/матеріалів для виробників продукції;
• чи вигідно проводити уцінку, якщо товари пошкоджено під час війни?
• які існують альтернативні варіанти?

День другий (14 листопада)

1. Операції з заборгованостями:

• Заборгованості, які неможливо погасити внаслідок воєнних дій. Чи є вони сумнівними, чи треба створювати резерв, як оформити документи?
• Прощення боргу покупцям/позичальникам. З якими проблемами може стикнутись підприємство-продавець (позикодавець). Як краще скласти документи, щоб отримати податкові витрати
• Прощення боргу власником компанії: бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік. Особливості прощення боргу за процентними позиками.
• Дохід від списання кредиторської заборгованості:
• визначення моменту списання боргів. Як можна відстрочити списання боргів?
• коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити
• Валютна заборгованість перед нерезидентом. Як законно можна уникнути розрахунку курсових різниць
• Дебіторська заборгованість нерезидента, яку неможливо погасити. Варіанти уникнення нарахування штрафної санкції (пені).

2. Реорганізація підприємств як спосіб «позбутися» активів/зобов’язань без податкових наслідків в частині ПДВ. Підвищена увага податківців до таких операцій: в чому вона полягає та на яких підставах.

3. Операції, що допоможуть зекономити на ПДФО та військовому зборі

• Допомога на лікування (медичне обслуговування, медикаменти та ін.) як альтернатива подарункам та медичному страхуванню. Умови звільнення від оподаткування.
• Благодійна допомога (цільова та нецільова):
• кому і в якій сумі може виплачуватись?
• назва виплати як захист ненарахування податків. Як правильно скласти первинні документи.
• Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення.
• Користування майном фізичної особи:
• орендна плата чи компенсація: як вибрати найкращий варіант. Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов’язані з утриманням майна).
• позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування.

4. Як підприємству законно уникнути «мобілізаційного обліку» працівників.

Вартість

Вартість одного дня - 2700 грн

Сформувати рахунок

Вартість двох днів - 3700 грн

Сформувати рахунок