Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор
Дата та час проведення
22 травня 2025 р.
11:00 - 13:30
Трансляція відбуватиметься в ZOOM
Програма
1. Класифікація основних засобів за групами
Приклади класифікації в роз’ясненнях контролерів (комп’ютери, міні АТС, асфальтне покриття тощо). Що буде за облік ОЗ не у тій групі, що потрібно? Інвентарні номери – чи треба їх присвоювати ОЗ та як
2. МНМА як група ОЗ у бухобліку, і як «не ОЗ» у податковому обліку
Як внести зміни в наказ про облікову політику щодо вартісного критерію для МНМА? Чи може вартісний критерій у бухобліку відрізнятися від податкового (20 тис. грн)? Суму брати з ПДВ чи без? Для ноутбуку встановили строк до року – можна обліковувати на 22 (цікаве рішення суду)
3. Первісна вартість: типові помилки
Чим відрізняється формування первісної вартості у разі придбання (у т.ч. за інвалюту), внеску у статутний капітал, безоплатного отримання, придбання за кошти гранту (цільового фінансування), виявлення під час інвентаризації. Коли проценти можуть збільшувати первісну вартість ОЗ (хто капіталізує?). Які витрати на страхування включаються до первісної вартості? ОЗ на зберіганні – які це витрати?
4. Строк корисного використання
Хто його встановлює? Чи обов’язково закріплювати його окремим наказом? Як подовжити? Чи можна і в бухобліку використовувати мінімально допустимі строки з ПКУ? Як правильно прописати – рекомендації на основі судової практики. Чи треба на кінець року переглядати (змінювати) строк корисного використання – нові правила та їх практичне застосування. Чи можна посеред року змінити строк корисного використання та як це оформити? Чи треба переобчислювати амортизацію у разі зміни строку корисного використання ОЗ? Чи подовжувати строк корисного використання на ОЗ, які повністю замортизовані, але ще використовуються? Чи треба встановлювати строк корисного використання для МНМА? Податкові ризики
5. Ліквідаційна вартість
Хто її визначає? Чи обов’язково її встановлювати? Що буде, якщо ліквідаційна вартість дорівнює 0 грн? Ризики + судова практика. Чи треба у кінці року переглядати ліквідаційну вартість? Чи перераховувати амортизацію при зміні ліквідаційної вартості? Приклади
6. Амортизація
Методи амортизації та їх вибір. Чи можна для окремих об’єктів ОЗ використовувати інший метод, ніж для групи? У яких випадках призупиняється амортизація? Як оформити введення в експлуатацію ОЗ? Правила амортизації. Чи можна амортизувати ОЗ під час простою, тимчасового невикористання? Зміна методу амортизації. Амортизаційна різниця у податку на прибуток: хто застосовує. Правила податкової амортизації. Прискорена амортизація – за якими об’єктами можлива (нові правила з 01.08.2024). Чи є різниці за амортизацією МНМА: позиція ДПС та судова практика. Різниці за негоспдіяльними основними засобами. Чи амортизувати ОЗ, які на ТОТ, передані ЗСУ? Інвестнерухомість: особливості. Зміни у додатку АМ за півріччя 2025
7. Консервація ОЗ
Що це таке? Як оформляється і коли доречно вдаватися до консервації ОЗ?
8. Переоцінка основних засобів
Право чи обов’язок? Чи треба обов’язково дооцінювати ОЗ з залишковою вартістю 0 грн (повністю замортизовані ОЗ)? Правила переоцінки ОЗ та бухоблік. Податкові наслідки. У чому відмінність переоцінки та зменшення / відновлення корисності? Чи є різниці з податку на прибуток? Позиція ДПС щодо повністю замортизованих ОЗ
9. Ремонт і поліпшення основних засобів
Як розмежувати технічне обслуговування, ремонт (поточний, капітальний) і поліпшення основних засобів? Чим відрізняється їх облік? Чи можна амортизувати основні засоби під час ремонту / поліпшення? Капітальний ремонт – витрати чи таки капіталізація? Судова практика
10. Продаж основних засобів
Бухгалтерський облік. Наслідки продажу основних засобів в податку на прибуток: використання різниць. ПДВ при продажу, мінімальна база оподаткування ПДВ. Чи можна продати основний засіб за символічною ціною? Чи можна уцінити ОЗ, які уже обліковуються як запас на суборах. 286 і як це вплине на базу оподаткування ПДВ? Продаж ОЗ зі знижкою фізособі (нижче балансової вартості зокрема) – чи є ризик ПДФО та військового збору
11. Безоплатна передача основних засобів: бухоблік, податок на прибуток – різниці, ПДВ. Передання ОЗ на потреби оборони – особливості
12. Ліквідація основних засобів
Оформлення ліквідації. Наслідки у бухобліку та податку на прибуток. Як уникнути нарахування ПДВ при ліквідації ОЗ – узагальнююча консультація. Продаж металобрухту, отриманого від ліквідації – особливості продажу та пільги з ПДВ. ОЗ знищено в результаті збройної агресії рф – чи є спеціальні правила обліку та списання (як підтвердити документально). Якщо ОЗ ліквідовано, але не утилізовано – чи є ризики? Чи списувати з балансу повністю замортизовані ОЗ (залишкова вартість 0 грн)? Часткова ліквідація ОЗ
КОЖЕН УЧАСНИК ГАРАНТОВАНО ОТРИМАЄ:
- Відеозапис вебінару (назавжди)
- Презентацію до вебінару
- Відповіді на запитання за темою вебінару
- Корисні файли:
- Наказ про введення ОЗ в експлуатацію
- Наказ про продовження строку корисного використання
- Зразки документального оформлення ремонту / поліпшення основних засобів
- Відмінності бухгалтерської та податкової амортизації
- Зразок заповнення додатка АМ (податкова амортизація). Нова редакція за півріччя 2025
- Прискорена амортизація на прикладах
Вартість
Вартість участі - 2170 грн
Зверніть увагу!
Після оплати вебінару вам будуть нараховані бонуси в розмірі 5% від оплаченої суми, які ви зможете використати як знижку при оплаті за майбутні вебінари iBuh. Детальні умови бонусної програми - за посиланням
Зареєструватися
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження заявки та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
(050) 425 33 36 | (050) 405 33 34 | (096) 825 33 36
Вебінар. Основні засоби та МНМА: податкові ризики та судова практика обновлено: 19 Травня, 2025 автором: Геннадій Васильєв
Вебінар. Основні засоби та МНМА: податкові ризики та судова практика
Tagged on: МНМА
