Організатор

Дата та час проведення

Лектор

Галина МОРОЗОВСЬКА

Незалежний експерт з оподаткування та обліку

Програма

Основні засоби

1. Як обрати правильну групу для обліку основних засобів та на що це може вплинути. Приклади.
2. Первісна вартість: що до неї НЕ потрапляє.
3. Ліквідаційна вартість 0 грн – помилка? Чи є ризики? Чи можна в наказі про облікову політику визначити ліквідаційну вартість? Як обґрунтувати нульову ліквідаційну вартість. Чи треба кожного року переглядати ліквідаційну вартість: зміни у НП(С)БО 7.
4. Строк корисного використання – в окремому наказі! Як правильно продовжити/скоротити строк корисного використання. Зразок. Чи лише у кінці року можна змінити строк корисного використання (зміни у НП(С)БО 7)?
5. Повністю замортизований основний засіб: варіанти дій - переваги та недоліки. Чи доречно подовжувати строк корисного використання? Що це дає?
6. Переоцінка ОЗ та зменшенні/відновлення корисності – у чому різниця?
7. Призупинення амортизації – у яких випадках обов’язкове. Тимчасове невикористання (простій) – чи можна амортизувати. Зокрема, чи можна продовжувати амортизувати генератори, які не використовуються. Підхід податківців та судова практика.
8. Як розмежувати ремонт і поліпшення. Судовий вектор – капіталізація витрат?
9. Продаж нижче балансової вартості: ПДВ-наслідки та ризики ПДФО та ВЗ. Чи можна провести уцінку для зменшення мінбази оподаткування ПДВ?
10. ОЗ на непідконтрольній території: списати? Нічого не робити, чи «уцінити» (зменшити корисність)?
11. Ліквідація основних засобів. Умови для ненарахування ПДВ. Особливості воєнного стану.
12. Списали але не утилізували – чи є ризики?

Нематеріальні активи

1. Сайт – нематактив чи ні?
2. Користування комп’ютерною програмою – коли роялті, коли нематактив.
3. Доступ до електронних сервісів (SaaS) нерезидентів та придбання комппрограм – що з ПДВ?
4. Обслуговування (підтримка), оновлення комппрограми – витрати?
5. Продовження дії ліцензії на «коробкову» програму – новий нематактив чи продовження строку дії старого НА?
6. Електронний підпис – нематактив? Підхід податківців. Контраргументи.
7. Домен, хостинг – витрати майбутніх періодів чи нематактив? Роз’яснення контролерів.
8. Технічна документація – як обліковувати?
9. Витрати на розробку нової продукції – капіталізувати?
10. Як визначити строк амортизації нематактивів? Чи можна його змінити?
11. Як списати нематактив, у зв’язку з моральним старінням, закінченням дії ліцензії.
12. Чи треба нараховувати ПДВ при ліквідації нематеріального активу?

Вартість

Вартість участі - 1510 грн

Сформувати рахунок