Організатор:

Дата та час проведення:

26 лютого 2026 р.

14:30 - 18:00

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

1. ОКРЕМІ ПИТАННЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЮ ОПЕРАЦІЙ У ЗЕД:

• можливість закриття валютних операцій у випадку недоотримання коштів
• залік зустрічних однорідних вимог. Чи на всі випадки розповсюджується «воєнна» заборона?;

ЗМІНИ ДО ПКУ З 2025 РОКУ («ЕКОНОМІЧНА» ПОВ’ЯЗАНІСТЬ ОСІБ, НОВІ ПРАВИЛА ЩОДО ДОВІДОК ВІД НЕРЕЗИДЕНТІВ). Яким чином вони впливатимуть на коригування фінрезультату в операціях з «особливими» нерезидентами та визначення контрольованих операцій

ОПЕРАЦІЇ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ З ПЕРЕЛІКУ № 480. Аналізуємо фіскальну позицію податкової, визначаємо варіанти застосування/незастосування коригувань фінрезультату

ОНОВЛЕНА РЕДАКЦІЯ ПЕРЕЛІКУ № 1045 (країни з низькоподаткової юрисдикції). З якого періоду слід керуватись новим переліком

Наявність ділової мети в операціях з нерезидентами. Кого це стосується та як довести наявність ділової мети. Рекомендації від Мінфіну

2. АНАЛІЗ ДЕЯКИХ ОПЕРАЦІЙ:

• відмінності між валютою ціни та валютою платежу. Як обліковувати заборгованість при наявності відмінностей. Можливі нюанси в бухобліку;
• імпорт без ввезення – експорт без вивезення. Облікові особливості (в тому числі можливий вплив на облік ПДВ)

3. ЗАГАЛЬНІ ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ

• СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ, що виникли в операціях з нерезидентом. Як правильно визначити момент списання, і чи можна його відтермінувати, керуючись умовами договору
• Зв’язок між змінами до Цивільного кодексу та списанням боргу з нерезидентами
• Кредиторська заборгованість перед нерезидентом-засновником. За яких обставин списання заборгованості може не збільшувати дохід (з урахуванням змін до Закону про ТОВ)

4. ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ НЕРЕЗИДЕНТІВ. Утримання податку та застосування договору про уникнення подвійного оподаткування:

• аналіз нестандартних операцій, які податкова прирівнює до «пасивних доходів» (штрафи, подарунки тощо)
• прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг);
• порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також при неутриманні податку під час виплати доходу;
• правила виправлення помилок у разі неутримання податку на репатріацію

5. ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ

ПДВ ПРИ ВВЕЗЕННІ ТОВАРУ:

• ПОРЯДОК ВІДОБРАЖЕННЯ ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ З ПДВ (в тому числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань та інш.);
• ЗАПОВНЕННЯ РЯДКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ, в тому числі, в при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
• ОБЛІК ПДВ ПРИ НАЯВНОСТІ РОЗБІЖНОСТЕЙ в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестачі, псування);
• ПОВЕРНЕННЯ НЕПРОДАНОГО ТОВАРУ ПОСТАЧАЛЬНИКУ-НЕРЕЗИДЕНТУ. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПДВ. Чи виникає необхідність в нарахуванні «компенсаційних» зобов’язань (аналізуємо в тому числі позицію контролюючих органів)

ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ ПОСЛУГ, ОТРИМАНИХ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА:

• правила визначення місця постачання. Нарахування податкових зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання та реєстрації податкової накладної
• як відображати податковий кредит, якщо акти на послуги надходять із запізненням;

ФОРМУВАННЯ ВИТРАТ ПРИ ІМПОРТІ ТОВАРУ, В ТОМУ ЧИСЛІ:

• як визначити дату оприбуткування (відображення в обліку)?
• чи включається до собівартості товару плата за простій вантажу на митниці, брокерські послуги та інші послуги, пов’язані з доставкою вантажу та митним оформленням
• розбіжності в найменуванні товару, вказаному в МД та в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
• безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
• коригування фінансового результату при придбанні товарів/послуг у нерезидентів, зареєстрований в країнах, визначених в переліках КМУ.
• Заохочення (кредит-ноти) від нерезидента. Залежність обліку від формулювань: знижки та їх відображення в обліку; бонуси/маркетингові послуги; списання частини заборгованості.

6. ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ):

• визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
• вплив дати передачі права власності на суму доходу;
• числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.

 ПДВ ПРИ ЕКСПОРТІ ТОВАРУ:

• оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
• визначення дати складання податкової накладної в випадку коли дата складання МД та дата вивезення не співпадають;
• що робити, якщо МД оформлена, а фактичного перетину кордону не відбулось (в тому числі внаслідок бойових дій)
• документальне оформлення та оподаткування знижок, наданих нерезиденту, штрафних санкцій, що нерезидент утримує з резидента-постачальника. Чи виникають податкові різниці, податок на репатріацію;

ОПОДАТКУВАННЯ ПОСЛУГ, НАДАНИХ НЕРЕЗИДЕНТУ:

• оподатковувані операції. Визначення дати зобов’язань при отриманні передоплати та врахуванні валюти на розподільчому рахунку.;
• правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки не нарахування зобов’язань (нарахування «компенсаційних» зобов’язань, вирахування частки неоподатковуваних операцій та т.п.);
• визначення місця постачання послуг з гарантійного обслуговування

 КРЕДИТИ (ПОЗИКИ) ВІД НЕРЕЗИДЕНТА:

• правила розрахунку сум коригування фінансового результату на суму нарахований відсотків. Як врахувати відсотки, що не зменшили фінансовий результат в минулих роках

Вартість

Вартість вебінару - 2704 грн

Сформувати рахунок