1. Хто та коли подає декларацію з податку на прибуток за три квартали 2019 року. Строк
подання декларації. Пуста декларація – чи подавати?
2. Форма декларації. Особливості подання електронної форми декларації. Який ідентифікатор
форми використовувати?
3. Подання фінзвітності з декларацією. Оновлені форми за П(С)БО 25. Чи є ризики у разі
подання невідповідної форми фінзвітності? Наслідки неподання.
4. Правила заповнення декларації. Актуальні питання.
- Як рахувати 20-мільйонний критерій?
- Яку суму переносити до рядка 02 зі Звіту про фінансові результати.
- Як визначити базу оподаткування.
- Які додатки подаються із декларацією.
- Коли потрібно прикладати пояснення до декларації.
- Правила врахування збитків попередніх періодів.
- Як максимізувати витрати? Чи можна переносити витрати між звітними періодами?
5. Заповнення додатка РІ. Числові приклади розрахунку різниць.
- Різниця за путівками.
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками.
- Різниця за подарунками коштів, товарів, робіт послуг.
- Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю + Узагальнююча консультація
Мінфіну.
- Різниця за негоспдіяльними основними засобами та нематактивами.
- Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій.
- Різниця за купівлями у нерезидентів. Коли можна уникнути 30-відсоткової різниці. Коли
застосовувати + Узагальнююча консультація Мінфіну.
- Процентна різниця.
- Різниця за роялті.
6. Заповнення додатка АМ. Відсутність різниць за МНМА + судова практика. Прискорена
амортизація групи 4 - умови. Чи амортизувати основні засоби під час ремонту, поліпшень?
7. Додаток АВ. Правила розрахунку авансового внеску з податку на прибуток при виплаті
дивідендів.
8. Додаток ЗП: на які суми можна зменшення податку на прибуток. Хто зменшує суму на
акцизний податок?
9. Додаток ПН. Податок на репатріацію. Відповідальність за невідображення в декларації
сплаченого податку на доходи нерезидентів.
10. Додаток ВП. Правила виправлення помилок з податку на прибуток за допомогою поточної
декларації.
- Які помилки варто виправляти? До яких помилок не доберуться контролери?
- Заниження податкових зобов’язань. Розрахунок самоштрафу. Правила обчислення пені.
Чи рятує переплата від штрафних санкцій?
- Завишення податку на прибуток: правила виправлення.
- Завищення суми збитку: як позбутися помилки. Чи можуть контролери говорити про
заниження податкових зобов’язань в такій ситуації.
11. Відповідальність за неподання декларації.