Організатор:

Дата та час проведення:

22.08.2024 р.

10:00 - 15:00

Лектор

Вікторія ВЕЛИЧКО

Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів

Програма

1. Оформлення транспортно-розпорядчої документації

• особливості укладання договору транспортного експедирування
• облік прямого договору транспортного експедирування у замовника та експедитора
• особливості посередницького і змішаного договорів транспортного експедирування: облік у експедитора
• оформлення транспортних перевезень
• ТТН в транспортно-експедиторської діяльності
• Е-ТТН: основні правила
• відповідальність за відсутність ТТН
• міжнародний перевізний документ
• акт про надання ТЕП і транспортних послуг
• подорожні листи: варіанти існування
• що робити, якщо первинні документи відсутні?

2. Транспортні та транспортно-експедиторські послуги: спільне та відмінне для бухгалтерського та податкового обліку

• доходи і витрати, вплив курсових різниць
• нюанси перевиставляння витрат за транспортно-експедиторськими договорами
• відшкодовуються і не відшкодовуються витрати
• виконання доручень замовника
• використання власних та орендованих транспортних засобів
• тонкощі ремонтних витрат
• амортизація транспортних засобів: застосування мінімальних строків корисного використання та скорочених строків
• лізингові автомобілі: особливості обліку
• витрати на страхування
• визначення кінцевого бенефіціарного отримувача доходів в ТЕД
• поняття «довідка про сплату податків» в країні реєстрації суб’єкта господарювання: форма і строки отримання
• вплив штрафів в ТЕД на об’єкт оподаткування
• оплата податку на репатріацію в ТЕП
• правила нарахування та виплати податку на репатріацію в 2023 р, в т.ч. в натуральній формі
• відображення коригувань у Декларації з податку на прибуток
• нюанси заповнення Додатка ПН

3. Поняття фрахту і його відображення в прибутково-видатковій частині підприємства

• фрахт або транспортні послуги: основні відмінності
• договір фрахту: на що звернути увагу при складанні?
• думки ДПСУ і судів про фрахт і податкові наслідки
• нюанси визначення фрахтових доходів
• застосування звичайних цін
• особливі види витрат при фрахті
• документи про резидентство в прямому договорі і посередницькому, в договорі з декількома експедиторами

4. Ризики виникнення контрольованих операцій в ТЕД

5. 30% коригування фінансового результату при роботі з нерезидентами

• коригування об’єкта оподаткування при придбанні ТЕП у ризикового нерезидента
• коригування об’єкта оподаткування при продажу ТЕП ризикового нерезиденту

6. База оподаткування і дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ у транспортних послугах і ТЕП

• основні правила складання ПН і РК
• правомірність застосування нульової ставки та перевиставляння нульової ставки по ланцюжку перевізників і експедиторів
• робота з неплатниками ПДВ
• робота з нерезидентами
• оподаткування додаткових послуг

7. Перевірка перехідних операцій із спцЄП на загальну систему оподаткування

8. Транзитні кошти

• оформлення посередницької і прямої частини договору
• документація, що підтверджує “транзитність” грошових коштів
• розрахунки за договором надання транспортних послуг та ТЕП з урахуванням ЗУ “Про валюті і валютні операції”
• граничний термін оплати по ТЕД-контрактами в ЗЕД і фінансові наслідки їх порушення

9. Відповідальність в транспортних перевезеннях і ТЕД: штрафи і неустойки в разі порушення договірних відносин

Вартість

Вартість - 2400 грн

Сформувати рахунок