Організатор:

Дата та час проведення:

12-13 березня 2026 р.

Розклад:
12.03.2026  15:00 - 18:00
13.03.2026  15:00 - 18:00

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

День перший (12 березня)

Загальні питання

Наявність ділової мети операції:

• як її відсутність впливатиме на оподаткування
• в яких господарських відносинах треба контролювати наявність / відсутність ділової мети (норми ПКУ та позиція податкової)
• рекомендації щодо обґрунтування ділової мети

Критерії «ризиковості» платника:

• нормативні документи, в яких наведено відповідне «розподілення» платників
• податкові наслідки високого ступеня ризиковості (ПДВ, перевірки тощо)

Залучення коштів з мінімальним податковим навантаженням

«Перетворення» списання / прощення боргу у фіндопомогу. «Підводні камені» операції, як їх уникнути

Поворотна фінансова допомога від засновників і не тільки:

• допомога з терміном повернення більше 1 року. Як уникнути дисконтування, використовуючи умови договору. Аналіз результатів перевірок та судова практика
• фіндопомога від підприємців-платників єдиного податку. Чим ця операція «не подобається» податківцям. Варіанти уникнення небезпек
• фіндопомога на користь фізичних осіб (строки, умови повернення, особливості списання / прощення боргу)

Операції з надання / отримання забезпечень та гарантій (а ні доходів / витрат, а ні ПДВ):

• в яких договірних відносинах вигідно застосовувати такі операції
• як правильно сформулювати умови договорів, аби уникнути нарахування ПДВ

Штрафні санкції (неустойка, пеня, відшкодування шкоди) в обліку:

• дата визнання доходів / витрат в періоді отримання / сплати коштів
• вплив формулювань договору на наявність / відсутність ПДВ

Реклама та маркетинг та інші операції щодо просування товарів / послуг

Важливість організаційно-підготовчих документів (накази, положення тощо), досвід перевірок

Бонус чи маркетингові послуги: різниця як у формулюваннях, так і в оподаткуванні. Як краще формулювати виплату з метою уникнення податкових проблем

Дегустації та демонстраційні заходи: витрати без ПДВ та інших податків

Залучення фізосіб для інтернет-просування товарів / послуг. Нюанси договірних відносин та документального оформлення

Безоплатне надання товарів, послуг

Загальні правила оподаткування ПДВ та податком на прибуток. Чи завжди це невигідні операції для надавача

Операції з безоплатної передачі товарів / послуг, які не вимагають нарахування ПДВ

Безоплатне надання товарів, послуг в межах «військової допомоги». Які існують податкові пільги та за яких умов можна на них розраховувати

Подарунки фізичним особам. Як правильно розрахувати базу для ПДФО і військового збору, щоб з бюджету були сплачені правильні суми, а фізична особа фінансово не постраждала

Як вигідніше здійснювати благодійні витрати неприбутковим організаціям, якщо компанія не має оподатковуваного прибутку

Операції з необоротними активами

«Легалізація» необоротних активів. Що вигідніше, «знайти» об’єкт чи отримати як подарунок? Відображення в обліку

Бухгалтерська переоцінка:

• законний варіант уникнення статусу «середнього» або «великого» підприємства, уникнення щорічного аудиту
• дооцінка основних засобів як механізм збільшення чистих активів. Чи може дооцінка збільшити податкові витрати? Як дооцінка може бути пов’язана з «прибутковими коригуваннями» в деяких операціях з нерезидентами
• уцінка необоротних активів та її зв’язок з ПДВ, ПДФО

Продаж необоротних активів (у т.ч. за мінімальними цінами)

• що бажано зробити перед продажем, щоб заощадити на податках (прибуток, ПДВ, ПДФО)
• коли і для чого бажано проводити оцінку майна? Чи існують альтернативи дороговартісній оцінці

Ліквідація / списання необоротних активів «з користю» для витрат та ПДВ

В чому різниця між ліквідацією та списанням і як це може вплинути на облік? Документальне оформлення ліквідації

Списання майна (як необоротних активів, так і товарів, продукції тощо), зруйнованого внаслідок бойових дій. Документальне оформлення. Оподаткування

Операції з запасами (товарами, сировиною, матеріалами)

Перейменування товару (як на етапі придбання, так і на стадії продажу покупцеві). Аналіз можливих ПДВ-проблем (у т.ч. в частині ризиковості платника)

Продаж товарів з «прив’язкою» ціни до валютного еквівалента. Необхідні та бажані застереження в договорах

Уцінка невикористаних і списання зіпсованих товарів:

• бухгалтерський механізм = податкові витрати
• обмеження щодо уцінки сировини / матеріалів для виробників продукції
• чи вигідно проводити уцінку, якщо товари пошкоджено під час війни
• уцінка з подальшим продажем чи «негосподарське» списання. Порівняння варіантів (в тому числі щодо складення ПДВ-документів)

День другий (13 березня)

Операції з заборгованостями

Поновлення розрахунку строку позовної давності. Як ці зміни впливатимуть на визначення моменту списання боргу

Заборгованості, які неможливо погасити внаслідок воєнних дій. Чи є вони сумнівними, чи треба створювати резерв, як оформити документи

Прощення боргу покупцям / позичальникам. З якими проблемами може стикнутись підприємство-продавець (позикодавець). Як краще скласти документи, щоб отримати податкові витрати

Прощення боргу власником компанії:

• зміни до Закону про ТОВ, які стосуються, в тому числі прощення боргів
• бухгалтерські особливості, які безпосередньо впливають на податковий облік
• особливості прощення боргу за процентними позиками.

Дохід від списання кредиторської заборгованості:

• визначення моменту списання боргів. Як можна відстрочити списання боргів
• коригування ПДВ. Коли воно необхідне, і як це правильно зробити

Валютна заборгованість перед нерезидентом. Як законно можна уникнути розрахунку курсових різниць

Дебіторська заборгованість нерезидента, яку неможливо погасити. Варіанти уникнення нарахування штрафної санкції (пені).

Реорганізація підприємств як спосіб «позбутися» активів / зобов’язань без податкових наслідків в частині ПДВ. Підвищена увага податківців до таких операцій: в чому вона полягає та на яких підставах

Операції, що допоможуть зекономити на ПДФО та військовому зборі

Допомога на лікування (медичне обслуговування, медикаменти та ін.) як альтернатива подарункам та медичному страхуванню. Умови звільнення від оподаткування

Благодійна допомога (цільова та нецільова):

• кому і в якій сумі може виплачуватись
• назва виплати як захист ненарахування податків. Як правильно скласти первинні документи

Витрати на відрядження (добові) замість заробітної плати торгових представників та інших співробітників, робота яких передбачає поїздки. Чим вигідніше оформлення відрядження, документальне оформлення

Дистанційна робота. Як та в яких випадках запровадження такої форми роботи допоможе уникнути зайвого ПДФО

Користування майном фізичної особи

Орендна плата чи компенсація: як вибрати найкращий варіант. Юридичне оформлення, сума, витрати (в тому числі пов’язані з утриманням майна)

Позичка (безкоштовне користування): плюси і мінуси, законодавча база, оподаткування

Вартість

Участь у дводенному вебінарі - 3900 грн

Сформувати рахунок         Оплатити карткою

 

Участь в одному дні вебінару (на вибір) - 2600 грн

Сформувати рахунок         Оплатити карткою