«Порушником спокою» цього разу став Закон № 361* (фактично це змінник уже знайомого нам Закону про боротьбу із відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом). Документ опублікований 28.12.2019 р. у газеті «Голос України», 2019, № 251 і згідно з п. 1 розд. Х набирає чинності через чотири місяці з дня свого опублікування. Таким чином, виходимо на 28.04.2020 р.
* Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 р. № 361-IX.
Закон, крім своєї основної місії, у тому числі внесе зміни до процедури розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ), про що детальніше зараз і розповімо.
Who is who?
Потрібне нам визначення «кінцевий (бенефіціарний) власник» наведено в п. 30 ст. 1 Закону № 361. У значенні, наведеному в ст. 1 Закону № 361, поняття «кінцевий (бенефіціарний) власник» з 28.04.2020 р.застосовуватимуть і в Законі № 755**.
** Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 р. № 755-IV.
«Історія» з КБВ фізосіб-підприємців не стосується — вони ніяку інформацію подавати/оновлювати не повинні.
Сказати, що це щось абсолютно нове, не можна.
КБВ для юридичних осіб є будь-яка фізособа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юрособи (у тому числі через ланцюг контролю/володіння).
<…>
Джерело: Бухгалтер 911 – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб отримати доступ до повного тексту статті заповніть, будь ласка, заявку для оформлення передплати:
