Публікується мовою оригіналу
Вопрос: Как в программе 1С начислить дивиденды контрагентам – учредителям, начислить и перечислить налоги с суммы дивидендов?
Ответ: Дивиденды контрагентам – учредителям начисляем в документе “Операции, введенные вручную”. Для минимизации времени пользователя при заполнении данного документа вручную предлагаем воспользоваться функцией создания типовой операции.
В справочнике “Типовые операции” создаем карточку типовой операции, в которой запишем шаблон для начисления суммы дивидендов и удержания НДФЛ и военного сбора.
На закладке “Операция” заполняем наименование операции, описание, в разделе “Параметры, запрашиваемые при вводе типовой операции”, записываем параметры:
- сумма – начисленная сумма дивидендов;
- процент военного сбора – определяем процент удержания военного сбора;
- процент НДФЛ – определяем процент удержания НДФЛ.
В карточке параметра определяем тип значения как ручной выбор, обозначаем поле типа данных. Указываем в окне “Редактирование типа данных” флаг по строке “Число”.
Внизу в параметре “Длина” указываем количество знаков в числе всего, а в параметре “Точность” – количество знаков после запятой. Для параметра типовой операции “Процент военного сбора” указываем тип параметра “Число” с количеством знаков 5, точность 3. В разделе значение записываем процент удержания налога 1,5 % в виде числа 0,015.
Также создаем параметр “Процент НДФЛ” отмечаем тип параметра “Число” с количеством знаков 5, точность 2. В разделе значение записываем процент удержания налога 18 % в виде числа 0,18.
Запишем основной параметр операции “Сумма “, который имеет тип-число (длина и точность).
Данный параметр выберем в поле “Сумма операции (формула)”.
На закладке “Бухгалтерский учет” прописываем проводки для начисления и удержания. Для первой проводки записываем способ заполнения и формулу. Данные будут записаны при вводе суммы по операции.
Для начисления налогов в проводках прописываем способы заполнения и формулы расчета.
Способ заполнения выбираем “Вычисление по формуле”, в поле “Формула” прописываем формулу:
Сумма х Процент НДФЛ
Также формируем запись и для военного сбора.
Причем для каждого учредителя создаем свой шаблон типовой операции.
При начислении дивидендов воспользуемся данным шаблоном типовой операции.
Создадим документ “Операция (бухгалтерский и налоговый учет)”, в котором выберем шаблон типовой операции и нажмем кнопку “Сформировать проводки”.
При вызове функции “Сформировать проводки” в окне “Параметры типовой операции” заполняем сумму дивидендов, которую начисляем, проценты удержания налогов заданы заранее.
При заполнении по шаблону операции прописались проводки и рассчитались суммы налогов.
Для автоматического заполнения отчета по форме № 1ДФ сформируем документ “Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1ДФ”. Данные по контрагентам учредителям и суммам дохода и налога заполняем вручную.
Результат проведения документа просматриваем при помощи функции “Перейти – Взаиморасчеты по НДФЛ”.
Перед выплатой дивидендов учредителям перечисляем налоги в бюджет. Для формирования ведомости создаем документ “Зарплата к выплате организации” с видом выплаты “НДФЛ с контрагентов”. Данные в табличную часть заполняем по функции “Заполнить – По характеру выплаты”.
Документ “Платежное поручение исходящее” с видом операции “Перечисление налогов/взносов по зарплате ” формируем на основании ведомости “Зарплата к выплате организации”.
Аналогично перечисляем военный сбор.
При перечислении налога в регистре накопления “Взаиморасчеты по НДФЛ” производится запись по каждому налогу списание.
По данным учета формируем отчет по форме № 1 ДФ.
Источник: компаниия “Астэр – консалтинг”, Аверс-Бухгалтерия – не забудьте оформить подписку на любимое издание!
