У нашій публікації ми розповімо, у який спосіб можна дізнатися про свій реєстраційний ліміт — суму, на яку платник ПДВ може зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування, що обчислюється згідно з формулою, зазначеною в п. 2001.3 ПКУ.
Крім того, з’ясуємо, під час заповнення яких граф ПДВ-декларації знадобиться показник реєстраційного ліміту
Витяг із СЕА ПДВ
Для того щоб дізнатися, яка у вас сума реєстраційного ліміту, засобами програмного забезпечення можна подати до ДФС електронний запит за формою J/F1301206 — «Запит щодо суми податку, на яку платник податку на додану вартість має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних». На такий запит ДФС надсилає відповідний витяг за формою J/F1401206.
Своєю чергою, у витязі за формою J/F1401206 зазначатиметься сума реєстраційного ліміту, визначена на дату й час формування такого витягу — див. у рядку «Сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» цього витягу.
До того ж у витягу (J/F1401206) будуть наведені показники, які впливають на формування реєстраційного ліміту — див. зразок.
Зразок
Витяг щодо суми податку, на яку платник податку на додану вартість має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних з системи електронного адміністрування ПДВ
Дані системи електронного адміністрування ПДВ
№ | Реквізит | Сума | Реєстраційний номер документу, відповідно до якого відбулися останні зміни |
Дата реєстрації |
Сума податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних | ||||
В тому числі: | ||||
1 | Загальна сума податку за отриманими платником податку податковими накладними та розрахунками коригування, зареєстрованими в Реєстрі | |||
2 | Загальна сума податку, сплаченого платником податку безпосередньо або через уповноважену особу під час ввезення товарів на митну територію України |
<…>
Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: