Організатор:

Дата та час проведення:

29 жовтня 2025 р.

15:00 - 18:00

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

Зміни 2025 року, що впливатимуть на облік та звітність

• Розрахунок ліміту «благодійних» витрат. Зміни до форми декларації (новий додаток БД)
• Коригування фінрезультату в операціях з нерезидентами. Оновлені вимоги щодо незастосування коригувань в операціях з нерезидентами з Переліку № 480. Фіскальний підхід податкової. Як платникам підготуватись до таких річних коригувань
• Оновлене визначення терміну «пов’язані особи». Як правильно визначити «економічну пов’язаність» сторін та що впливатимуть такі зміни

Формування показників декларації

Відображення заборгованостей:

• відновлення розрахунку строку позовної давності. Як визначити момент (період) списання боргу
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати)
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати

Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:

• знищено, зруйновано
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна.

Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією

Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):

• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано

Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, що виїхав на кордон, втрата, не підтверджена документами тощо)

Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно:

• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

Податок на додану вартість

• Вересневі 2025 року зміни до порядку блокування ПДВ-документів. Полегшення реєстрації документів, складених на «невеликі» суми та інші зміни
• Внаслідок яких господарських операцій та/або облікових дій (бездіяння) платник ПДВ може опинитись в категорії ризикових платників

Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі:

• повернення неоплаченого товару між платниками ПДВ. Як правильно визначити дату складення РК у випадку неспівпадіння дат (відвантаження та отримання поверненого товару)
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації
• «Розподільчий» коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій
• в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
• особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій
• чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції
• відображення звільнених від ПДВ операцій в додатку 4 (Д4) до декларації. До яких проблемних ситуацій може призвести відображення пільг в Д4

Аналіз окремих операцій, в тому числі:

• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити

Вартість

Вартість вебінару - 2500 грн

Сформувати рахунок