Організатор

Дата та час проведення

Лектор

Галина МОРОЗОВСЬКА

Незалежний експерт з оподаткування та обліку

Партнер Агентства з МСФЗ з національного обліку та звітності

Програма

Строк, форма, правила подання та заповнення декларації

1. Строк звітування з податку на прибуток – дата та граничний час. Способи подання. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження
2. Форма: який ідентифікатор електронної форми використовувати. Зміни у форму. Новий додаток та різниці!
3. Розмір підприємства: мікро-, мале, середнє чи велике. Для чого він важливий? «Малодохідник» та «високодохідник» – як це впливає на відмову від різниць
4. Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за «своєю» формою. Хронологія подання. Роз’яснення податківців
5. Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10
6. Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС. Особливості заповнення  якщо у 2025 були на спрощеній системі та перейшли на загальну
7. Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)? Які ризики збиткової декларації. Чому не варто маніпулювати з даними фінзвітності

Різниці: алгоритми, правила застосування та відмови. Числові приклади

8. Відмова від різниць: хто вправі за 2025 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення – Зразок наказу. Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць
9. Окремо різниці для «малодохідників» (навіть у разі відмови!) та різниці для «високодохідників»
10. Додаток РІ: логіка побудови та застосування. Групування різниць («амортизаційні», «резервні», «за фінопераціями», «перехідні»; річні та квартальні, для усіх і лише для «високодохідників). Приклади розрахунку різниць
11. Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Особливості прискореної амортизації (зміна правил з 01.08.2024 на період воєнного стану)
12. Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю
13. Різниця за резервами та забезпеченнями. Чому ризиково не створювати резерв відпусток
14. Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування
15. Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану. Зміни 2025 р. – 4% та 8%-ліміти
16. Різниця за роялті
17. Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій. Коли може загрожувати 30% різниця за купівлею чого небуть у ОСББ, КНП, громадських організацій тощо
18. 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480 (зміни у Переліки у 2025 році). Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями
19. Процентна різниця – кому може загрожувати
20. Перенесення збитку минулого року як різниці. Діє для усіх!
21. Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу (пільгові кредити «5-7-9», «єРобота» тощо)? Застосовують усі!
22. Різниці за хабарями (рядки «треш» -1.16 та 3.17 додатка РІ). Діє для усіх!
23. Різниця за договорами страхування, зокрема добровільного медичного страхування (у разі порушення умов-вимог ПКУ). Застосовують усі!
24. «Перехідні» різниці. Поширюються на усіх!

Додатки: характеристика та особливості заповнення

25. Як визначити які додатки треба заповнити вашому підприємству. Якщо відмовилися від різниць, які три додатки точно не заповнюються
26. Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ
27. Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески. Як врахувати у зменшення авансовий внесок торговців пальним
28. Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування
29. Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
30. Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією
31. Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання та доплати податку
32. Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується
33. Додаток ЩАВ (щомісячні авансові внески). Хто заповнює
34. Додаток ДІЯ. Які резиденти Дія Сіті його заповнюють
35. Додаток БД (благодійна допомога): для кого призначений. Новий додаток! Яка інформація про благодійність розкривається
36. Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2025
37. Доповнення до декларації: коли доречно подавати пояснення

Сплата податку та податкове навантаження

38. Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх
39. Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися
40. Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток
41. Як обчислюють «податкове навантаження» з податку на прибуток

Відповідальність

42. Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток
43. Заниження податкових зобов’язань – який штраф
44. Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення
45. Самовиправлення – особливі правила воєнного стану

Вартість

Вартість вебінару "Декларація з податку на прибуток за 2025 рік" - 2760 грн

Сформувати рахунок        Оплатити карткою

Вартість комплекту: вебінар "Декларація з податку на прибуток за 2025 рік" + майстер-клас "Податок на прибуток та відстрочені податки" - 5500 грн 3800 грн

Сформувати рахунок        Оплатити карткою