Організатор:

Дата та час проведення:

1-й та 2-й вебінар 29.06

об 11:00 та 15:00

3-й вебінар 30.06 о 15:00

Лектор

Мар’яна Кавин

САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит. Досвід роботи у сфері податкового консультування,  внутрішнього аудиту, ведення практичної бухгалтерії з 1998 року

Програма

Вебінар 1

Податкові різниці щодо основних засобів, резервів, забезпечень та збитки минулого періоду

1. Загальні правила:

• де “живуть” податкові різниці для “мало” та високодохідників
• перехідні операції при збільшенні/зменшенні граничного обсягу для застосування податкових різниць
• документальне оформлення НЕзастосування податкових різниць малодохідником, зразок наказу
• які податкові різниці виникають лише за результатами року, а які поквартально

2. Основні засоби та податкові різниці, що пов’язані з ними:

• малоцінні необоротні матеріальні активи ( МНМА) та новий погляд фіскалів на стару норму
• амортизація та ремонт орендованих основних засобів – створення групи, амортизація та вибуття. 
• строк оренди не відповідає мінімальному строку оренди – аналіз ситуації та поради на числовому прикладі
• мінімальні строки та розбіжність між бухгалтерським та податковим обліком
• подаровані основні засоби – бухоблік та вплив на податок на прибуток
• переоцінка основних засобів, результатом якої є уцінка та дооцінка
• невиробничі основні засоби, нарахування амортизації, вибуття та продаж
• основні засоби під час простою та карантину
• основні засоби для продажу – переведення на рахунок 286 як показник для заповнення додатку РІ
• дозволені методи та строки амортизації
• як впливає зміна методу та строку корисного використання на податкову амортизацію
• компонентний підхід та класифікація основного засобу по групам
• ліквідаційна вартість – як її визначити та документально оформити
• зменшення корисності необоротних активів- що це таке та які податкові різниці при цьому виникають
• основні засоби з нульовою вартістю – чи варто робити дооцінку та як вона впливає на податкову амортизацію
• заповнення додатку АМ у розрізі груп та перенесення у додаток РІ
• заповнення додатку РІ у частині податкових різниць по основних засобах

3. Резерви і забезпечення – податкові різниці, що  пов’язані з ними:

• створення резервів під виплати, що пов’язані із оплатою праці
• створення резервів сумнівних боргів ( за ПСБО) та резервів під очікування кредитні збитки
• списання заборгованості за рахунок раніше створених резервів, списання понад суму створених резервів
• інвентаризація резерву  та його коригування у більшу/меншу сторону – виникнення податкових різниць та їх документальне оформлення 
• списуємо заборгованість під яку раніше резерв не створювали – чи виникають податкові різниці
• особливі резерви та забезпечення – резерви під аудит, ремонт на демонтаж та відсутні первинні документи
• чи виникають податкові різниці у МСФЗ-ників на суму контрактного зобов’язання – точка зору фіскалів

4. Збитки минулих періодів:

• як правильно перенести показник від’ємного значення з попередніх періодів
• що робити, якщо збитки були , але ми їх не показали
• відображення пільги з податку на прибуток, у зв’язку із зменшенням об’єкту оподаткування- відображаємо по – новому у декларації з прибутку

Вебінар 2

Податкові різниці –  щодо імпорту, фінансових витрат, фінансових інвестицій, допомога та інші

1. Імпортні податкові різниці

• ідентифікуємо операції, що виникли по нерезидентам із списків КМУ № 1045 та № 480

2. Роялті та податкові різниці, що пов’язані з ними:

• “супутні” податки , що виникають при виплаті роялті
• роялті, що виплачуються нерезиденту або платнику на спрощеній системі оподаткування

3. Інші податкові різниці:

• безкоштовно передані кошти, товари, роботи послуги – та податкові різниці пов’язані із ними
• нові “антикризові” податкові різниці
• фінансові витрати, що виникають по позикам, кредитам та фінлізингу отриманими у пов’язаних осіб нерезидентів. Алгоритм розрахунку та відображенню у різних звітних періодах
• фінансові інвестиції в інші компанії та облік за методом участі в капіталі – інвестиція, подальший облік та її продаж

Вебінар 3

Податкові різниці у бухгалтерському обліку

• чи повинна сума податку на прибуток у декларації відповідати податку на прибуток у фінансовій звітності?
• постійні та тимчасові податкові різниці на прикладах
• числовий наскрізний приклад заповнення додатку РІ податкової декларації з податку на прибуток 
• відображення у бухгалтерському обліку за рахунками 17 “Відстрочені податкові активи” та 54 “Відстрочені податкові зобов’язання”
• звірка нарахованого податку на прибуток за Дт 98 рахунку із показником “податок на прибуток” у фінансовій звітності та податковій декларації

Зареєструватися

До вартості входить:

• участь в онлайні та можливість задати питання у чаті,
• можливість попередньо задати своє питання по темі вебінару та отримати відповідь під час вебінару
• відеозапис вебінару з доступом без обмежень у часі, 
• конспект, слайди та зразки документів

Вартість

Вартість - 1306 грн

Сформувати рахунок