Організатор:

Дата та час проведення:

14.09.2022

Лектор

Мар’яна Кавин

САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит. Досвід роботи у сфері податкового консультування,  внутрішнього аудиту, ведення практичної бухгалтерії з 1998 року

 

 

Програма

Модуль 1

1- 3 уроки. Нормативне регулювання, договори, первинка. Курсові різниці

• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?
• Митні режими: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт, тимчасове ввезення, тимчасове вивезення
• Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складання
• Курсові різниці – основи та приклади

4-6 уроки. Імпорт товару

• Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік
• ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації
• Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки
• Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки
• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання. Посередницький ПДВ у разі імпорту товару. 
• Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки

7-10 уроки. Податкові різниці з податку на прибуток

• Імпортна 30% податкова різниця 
• Експортна 30% податкова різниця
• Роялті виплачені нерезиденту
• Контрольовані операції – критерії 
• Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях
• Кредити, фінлізинг – різниця “тонка капіталізація”
• Загальні різниці – які “випливають” і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги, 
• Списання дебіторської заборгованості, створення резервів під валютну заборгованість

Практичне: 20 тестових завдань та 3 задачі

Модуль 2

1-3 уроки. Експорт товару. Зменшення податку на прибуток на закордонні податки

• Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи,  відображення в бухобліку
• Експорт товару і ПДВ. Повернення авансу – як обліковувати перевищення
• Як зменшити податок  на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті “нам” доходу. Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних податків

4-6 уроки. Закордонні відрядження 

• Як розрахувати для закордонного відрядження:

– добові витрати;

– витрати на проживання;

– витрати на проїзд до місця відрядження і назад

– витрати на проїзд за місцем відрядження.

– яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном

• Бухоблік, можливі податкові наслідки

7-8 уроки. Єдиний податок у сфері ЗЕД – для ФОП та ЮО

• Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?
• Визначаємо дату та суму за експортною виручкою
• Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОПами)
• Курсові різниці, купівля – продаж валюти
• Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОПом

9-10 уроки. Валютний контроль у сфері ЗЕД

• Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?
• Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю
• Валютний контроль – чи має значення сума операції?
• Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?
• Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного контролю

Практичне: 20 тестових завдань та 3 задачі

Модуль 3

1-4 уроки. Послуги у сфері ЗЕД.

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги
• Як визначити базу та податкове зобов’язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ
• Електронні послуги (НОВЕ з 1.1.2022)

5-8 уроки. Виплата доходу нерезидентам

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об’єктом оподаткування податком на репатріації
• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію
• Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як  читати міжнародні договори та застосовувати у практиці
• Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток

9 урок. Дивіденди нерезидентів

• конструктивні дивіденди
• документальне оформлення виплати дивідендів
• бухоблік та валюта платежу дивідендів
• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою

10 урок.  Статутний капітал у валюті

• внески в статутний капітал, вилучення доходу та курсові різниці

Практичне: 20 тестових завдань та 3 задачі

Зареєструватися>>>

У вартість входить:

1. Відеозаписи ТРЬОХ модулів, у кожному модулі  10-ть уроків до 30 хв.
2. За результатами кожного модуля – 3-ри задачі та 20-ть тестів (разом відпрацювання 9-ти задач та 60-ти тестів) 
3. По кожному модулю – онлайн-сесія із відповідями на запитання. Всього – 3 сесії. 
4. Видача сертифікату – тим учасникам, що пройшли усі практичні заняття.
5. Відповіді на запитання учасників курсу,
6. Можливість спілкування в закритій Телеграм-групі
7. Доступ до відеозапису – 2 місяці з дати проведення останньої онлайн-сесії
8. Слайди
9. Підбірка нормативки по темі
10. Конспект із задачами та тестами

Алгоритм проведення навчання

1. СТАРТ НАВЧАННЯ

Ви переглядаєте відеоуроки у зручний для Вас час (дати публікацій відеоуроків є вище)

2. СПІЛКУВАННЯ ТА ЗВОРОТНІЙ ЗВ’ЯЗОК

Протягом усього навчання Ви спілкуєтесь з іншими учасниками курсу у закритій Телеграм-групі, а також берете участь в онлайн-сесіях по кожному модулю, де лектор буде відповідати на Ваші запитання

3. КОНТРОЛЬ ЗНАНЬ

Для закріплення знань, Ви вирішуєте по кожному модулю 20 тестів, разом їх – 60

4. СЕРТИФІКАТ

Лише ті, хто виконає усі тести, отримає сертифікат про успішне проходження курсу в електронному вигляді 

Вартість

Вартість участі - 7200 грн 6200 грн (у раз оплати до 07.09.2022 р. включно)

Сформувати рахунок