Юрособи зобов’язані (ст. 5-1 Закону №361):

— мати інформацію про КБВ (його відсутність) та структуру власності і подавати її для внесення до ЄДР у порядку, визначеному Законом №755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань»;

— підтримувати відомості про КБВ та структуру власності в актуальному стані;

— повідомляти держреєстратора про зміни протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення та подавати йому документи, що підтверджують зазначені зміни.

Методологія визначення юрособою кінцевого бенефіціарного власника затверджена постановою КМУ і НБУ від 19.09.2023 №1011.

Обов’язок подання відомостей про КБВ та структуру власності запроваджено фактично з квітня 2020 р. (до цієї дати такий обов’язок був обмежений). При цьому законодавець декілька разів відтермінував запровадження відповідальності за неподання (вперше) таких даних. Унаслідок цього станом на сьогодні деякі підприємства подали відомості про КБВ та структуру власності, а деякі — ні.

У зв’язку із запровадженням воєнного стану юрособи, які зареєстровані до 11.07.2021 (дата набрання чинності наказом Мінфіну від 19.03.2021 №163, яким затверджено Положення про форму та зміст структури власності) та не подавали відомості про КБВ та структуру власності, мають право подати їх після припинення або скасування воєнного стану в Україні та 90 днів потому (п. 4 розд. Х Закону №361). При цьому будь-якої відповідальності для таких юросіб на цей період не встановлено.

Ті самі юрособи, які вже подали відомості про КБВ та структуру власності і вона міститься в ЄДР, або які зареєстровані після 11.07.2021, зобов’язані підтримувати такі відомості в актуальному стані та повідомляти держреєстратора про їх зміни протягом 30 р. д. з дня їх виникнення.

<…>

Джерело: Дебет-Кредит – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!