Організатор

Дата та час проведення

24.04.2025 - 09.06.2025

Кількість занять : 9

Розклад за Києвом:

24.04.2025 18.00-20.00
28.04.2025 18.00-20.00
02.05.2025 18.00-20.00
06.05.2025 18.00-20.00
12.05.2025 18.00-20.00
15.05.2025 18.00-20.00
19.05.2025 18.00-20.00
22.05.2025 18.00-20.00
26.05.2025 18.00-20.00

Лектори

Дмитро МИХАЙЛЕНКО

• Керуючий партнер Crowe Mikhailenko
• Президент Асоціації податкових консультантів
• Член Наглядової ради Палати податкових консультантів
• Голова Комітету підприємців з податкових питань при ТПП України

 

 

 

Конюль ХАСАНОВА

• Радник Crowe Mikhailenko
• Практика міжнародного оподаткування

 

 

 

 

Ольга ДМИТРИК

• Доктор юридичних наук, професор, завідувач кафедри фінансового права Національного юридичного університету імені Ярослава Мудрого
• Заслужений діяч науки і техніки України

 

 

 

 

Програма

 

Модуль 1

 Тема 1. Міжнародне оподаткування

Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються українськими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польща
2) Чехія
3) Литва
4) Нічеччина
5) Велика Британія

Тема 2. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал

Використання офшорних зон, низькоподаткових організаційно-правових форм, мальтійських компаній, компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструментів податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, постанови Кабінету Міністрів України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План

 1. Використання офшорних зон як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Використання низькоподаткових організаційно-правових форм як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 3. Використання мальтійських компаній як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 4. Використання компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування
 7. Вдалі юрисдикції для бізнеса: торгівельного, холдингу, фінансування, володільця айпі прав

Тема 3. Трансфертне ціноутворення і податкове планування

1) як бути нижче радару: вартість операції і пороги доходності. 30% коригування і конструктивні дивіденди. У яких випадках не застосовуються

2) реферетні ціни у транзакціях між материнською і дочірньою компанією

3) сировинні товари: повідомлення про форвардні контракти

4) відсотки за позиками: використання бази «рефінітів», ризики країни – як вони впливають на обґрунтування

5) роялті за торговельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес

Тема 4. Контрольовані іноземні компанії

1) за яких обставин не потрібно подавати звітність ТЦО. Критерії контролюючої особи, нерезидента

2) за яких обставин не потрібно сплачувати податок КІК? Активні і пасивні доходи, 2 млн грн доходу чи прибутку, офшорні юрисдикції і юрисдикції, які поширюють інформацію

3) податок «наскрізні» дивіденди: можливі рішення задля мінімізації ризиків

Тема 5. Постійні представництва нерезидентів

1) оподаткування в Україні зарубіжних структур, які фактично управляються з України. Кейси Фенікс і ЮжГОК

2) розширення критеріїв ПП: ведення переговорів, зберігання товарів, електронна пошта і т.п.

3) автоматичний обмін інформацією – більше інформації про українських бенефіціарів українських компаній за кордоном

4) як мінімізувати ризики визнання постійного представництва

5) постійне представництва і місто постійного управління

6) визнання нерезидента податковим резидентом України: можливі переваги

Тема 6.Бенефіціарний власник доходу

Критерії сабстанс для застосування іноземними банками, іноземними і українською податковими службами

Опитувальники податкових органів

Судові кейси щодо визначення бенефіціарного власника

Правила наскрізного оподаткування

Тема 7. Тести основної і ділової цілі

1) тест основної цілі. Коли застосовується? Роз’яснення ОЕСР і судова практика. Як обґрунтувати наявність основної цілі

2) тест ділової цілі. Коли застосовується? Судова практика і роз’яснення Мінфіну

Тема 8. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичної особи) до структури операції з продажу корпоративних прав

Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Правові позиції в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України та узагальнюючих податкових консультаціях Мінфіну України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План

 1. Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, міжнародні конвенції, ІПК ДПСУ та УПК МФУ
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Зареєструватися

Вартість

Вартість курсу - 2800 грн 

Сформувати рахунок

Увага! Діє постійна знижка -50% від базової (неакційної) ціни для наступних пільгових категорій:

• ВПО
• учасники бойових дій
• ветерани війни
• військовослужбовці, які стали особами з інвалідністю під час проходження військової служби

Знижка діє як на освітні програми/короткострокові заходи, так і на міжнародні іспити. Скористатися нею можна, надавши відповідні документи або довідки, які підтверджують належність до тієї чи іншої пільгової категорії