УРОК 1. Платники ПДВ: хто може бути платником ПДВ, а хто – зобов’язаний?

• ФОП якої групи не може бути платником ПДВ?
• Хто може добровільно зареєструватися платником ПДВ?
• Чи потрібно бути платником ПДВ у разі придбання послуг у нерезидентів?
• Що може очікувати платника у разі реєстрації платником ПДВ? Життя до і після
• Що є атрибутом платника ПДВ?

УРОК 2. Коли виникає обов’язок зареєструватися платником ПДВ?

• Як порахувати обсяг 1 млн. за останні 12-ть міс.?
• Як врахувати обсяг експорту та постачання на території, безкоштовні передачі неприбутковим організаціям та армії?
• Що відноситься до постачання товарів та послуг?
• Коли слід подати заяву на реєстрацію та яка відповідальність за неподання?
• Перехід із спрощеної на загальну - правила при переході

УРОК 3. Перший та останній звітний період, строки звітування та сплати

• Перший звітний період для новозареєстрованого платника ПДВ, строки звітування
• Один з поширених випадків анулювання платників ПДВ, якщо за останні 12 міс. немає діяльності
• Чим небезпечне несподіване анулювання платником ПДВ?
• Строки звітності та сплати
• Відповідальність за несвоєчасну реєстрацію платником ПДВ

УРОК 4. Як порахувати ПДВ до сплати?

• Дата виникнення ПДВ зобов’язання: як працює правило “першої події”
• Дата виникнення ПДВ зобов’язання: коли правило “першої події” не працює
• Дата виникнення права на податковий кредит: як працює правило “першої події”
• Дата виникнення права на податковий кредит: коли правило “першої події” не працює
• Зобов’язання виникає завжди, а право на ПДВ кредит лише за певних умов

УРОК 5. Види операцій та ставки ПДВ, мінімальна база

• Які ставки бувають і від чого вони залежать?
• Що таке оподатковувані операції?
• Що таке звільнені операції?
• Що таке необ’єктні операції?
• Мінімальна база для ПДВ

УРОК 6. Податкові накладні та її замінники, розрахунки коригування

• Обов'язкові реквізити податкової накладної
• Замінники податкових накладних
• У яких випадках складаються розрахунки коригування та хто їх реєструє?
• Підсумкові податкові накладні
• Зведені податкові накладні

УРОК 7. Компенсуючі та розподільчі податкові накладні

• Що таке компенсуюча податкова накладна і в яких випадках складається?
• Що таке “умовний продаж” та в яких випадках складається податкова накладна на “умовний” продаж
• Розподільча податкова накладна - коли складається?
• Коли виникає необхідність у розподілі вхідного ПДВ?
• У чому полягає розподіл вхідного ПДВ?

УРОК 8. Що таке реєстраційний ліміт і як працює СЕА ПДВ?

• Чому реєстраційний ліміт та кошти на ПДВ рахунку не теж саме
• Формула СЕА ПДВ – показники, що збільшують ліміт
• Формула СЕА ПДВ – показники, що зменшують ліміт
• Коли формула СЕА ПДВ не працює?
• Що робити, якщо реєстраційний ліміт збільшився, а права на ПК немає

УРОК 9. Що таке блокування податкових накладних?

• Що таке моніторинг податкових накладних?
• Що таке ризиковий платник?
• Що собою передбачає розблокування ПН та РК?
• Що очікує на платника у разі нерозблокування ПН,РК?
• Чи обов'язково іти до суду?

УРОК 10. ПДВ у ЗЕД-операціях

• ПДВ у разі імпорту товару
• ПДВ у разі експорту товару
• ПДВ з імпорту послуг
• ПДВ з експорту послуг
• ПДВ до сплати, що виникає у неплатника ПДВ

УРОК 11. Структура декларації з ПДВ

• Розділи та додатки з яких складається декларація
• Як заповнюється декларація - якщо зобов'язання до сплати
• Як заповнюється декларація - якщо від'ємне значення та немає ПДВ сплати
• Коли можливе бюджетне відшкодування
• Поширені помилки при заповненні декларації

Комплексна задача