Організатор

Дата та час проведення

12 серпня 2021 р.

11:00 - 16:00, перерва з 13:00 до 14:00

Лектор

Ірина ЛІТВІНЧУК

Директор ТОВ “Уайт Консалтинг”, незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS).
Автор понад 600 публікацій у виданнях: «Інтерактивна бухгалтерія», «БухгалтеріяUA», «Все про бухгалтерський облік», “Вісник МСФЗ”, “Практика МСФЗ”, UTEKA.
Має понад 8 років професійного досвіду консультування українських і міжнародних компаній з питань бухгалтерського обліку, застосуванню МСФЗ та оподаткування. Досвід роботи у Big4. Досвід написання облікових політик для виробничих, фармацевтичних, будівельних компаній, для ритейлу та ІТ-бізнесу

Надія ЦОЙ

Управляючий партнер та керівник відділу автоматизації управлінського, фінансового і бухгалтерського обліку на базі програм BAS та 1С:Підприємство в компанії «Сілланіум».
Автор та спікер практичних майстер-класів.
Має понад 12 років професійного досвіду бухгалтером на виробничих підприємствах. Більше 10 років практичного досвіду з удосконалення та автоматизації систем обліку, розробки методології до бухгалтерських, управлінських та фінансових програм для маленьких, середніх і великих підприємств. За час діяльності закрито біля 30 проектів з більш, ніж 10 сфер бізнесу.

Програма

1. Коли основні засоби не можуть бути ідентифіковані як такі: правила ідентифікації
2. Придбання основних засобів із суттєвою відстрочкою платежу: чи потрібно дисконтувати
3. Як визначити момент введення в експлуатацію, якщо:
   – є заборона на використання до моменту тестування;
   – право власності переходить в момент перерахування оплати;
   – потрібно провести пусконалагоджувальні роботи;
4. Тестове виробництво продукції під час пусконалагоджувальних робіт: особливості обліку
5. Критерій МНМА: чи можна встановити інший, аніж 20 000 грн і які наслідки таке встановлення матиме (аналіз різних варіантів)
6. МНМА від 5000 до 20000 грн: чи можна активи з дуже низькою вартістю списувати на витрати БЕЗ обліку у складі МНМА
7. Компонентний облік основних засобів: чи обов’язково та коли існує ризик поділу ОЗ на компоненти податковим інспектором під час перевірки
8. Ліквідаційна вартість як вид облікової оцінки:
   – як встановити ліквідаційну вартість
   – чи потрібно дисконтувати суму ліквідаційної вартості
   – ліквідаційна вартість рівна нулю: коли буду податкові ризики
   – як правильно змінити ліквідаційну вартість: пакет документів
   – як зміна ліквідаційної вартості впливає на розрахунок амортизації
9. Строк корисного використання ОЗ: як встановити, щоб знизити можливі ризики
   – чи можна для різних об’єктів встановити різні строки амортизації
   – чи обов’язково рівнятись на податкові мінімальні строки
   – бухгалтерський строк менше податкового: чи справді є втрата витрат
10. Після модернізації змінили строк амортизації: як вплине на розрахунок податкової амортизації
11. Повністю замортизовані основні засоби: чи потрібно дооцінювати та які є податкові ризики
12. Амортизація основних засобів відносяться на 15, 23 чи 91 рахунки: чи потрібно витягати для збільшуючого коригування в РІ
13. Змінюємо метод амортизації: як рахуватиметься податкова амортизація
14. Ремонт & поліпшення основних засобів: як доказати право на витрати у поточному періоді (реальні приклади)
15. Лайфхаки з «копійчаними» ремонтами: як можна обійтись без аналізу на предмет витрати/капіталізація і відразу списувати у витрати
16. Зменшення корисності основних засобів: право чи обов’язок
    – коли потрібно проводити тест на знецінення активів
    – алгоритм розрахунку збитку від зменшення корисності
    – хто уповноважений проводити розрахунок
17. Переоцінка основних засобів & зменшення корисності: в чому різниця
18. Переоцінка ОЗ для цілей бухобліку:
    – коли ДПС може оскаржити результати переоцінки
    – чи може переоцінка вплинути на податки
    – правила переоцінки, яких потрібно беззаперечно дотримуватись
19. Продаж основних засобів для фізосіб: як не «влеліти» на податки
20. ПДВ-наслідки під час ліквідації/продажу основного засобу:
    – що буде базою для оподаткування ПДВ: балансова вартість чи звичайна ціна?
    – на яку дату потрібно дивитись базу оподаткування: на початок місяця чи на дату операції?
    – як підготувати документи для без ПДВшної ліквідації
    _ відсутні відходи у вигляді металолому після ліквідації: чи оскаржать реальність
21. Податкові ризики при здачі в оренду ОЗ:
    – часткова оренда нерухомості: ризик визнання інвестиційною
    – собівартість орендних послуг: як порахувати
    – коли може загрожувати невиробничий статус для активу
    – повернення орендованого активу з поліпшеннями: ПДВ наслідки
    – компенсація комунальних і експлуатаційних витрат: ПДВ-оподаткування та собівартість
22. Поліпшення орендованого активу: як визначити строк корисного використання та чи обов’язково ставити 12 років
23. Практика перевірок ОЗ та оренди 2020-2021: які висновки слід зробити

Вартість

Вартість - 1900 грн 950 грн

Сформувати рахунок