Урок 1. Закриття періоду, ув'язка форм звітності

• етапи закриття звітного періоду
• як порахувати межу суттєвості, у яких випадках застосовується, зразок наказу про встановлення межі суттєвості
• первинка та бухоблік – ключові речі, які мають вплив на податок на прибуток
• як оформити право на витрати без первинки

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки - надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 2. Платники, період звітування, податкові різниці, ставки

• хто є платниками податку на прибуток, зокрема “особливі” платники - спрощенці, неприбутківці, нерезиденти та самозайняті особи
• періодичність звітування
• види податкових різниць та хто які саме застосовує
• ставки
• як показати нараховані та виплачені дивіденди в декларації та заповнити додаток ЗП та АВ

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 3. Коли у підприємства збитки: бухоблік, звітність та типові помилки

• поширені помилки, коли “не хочеться” показати збитки
• як правильно “не показати” збитки
• який період перевіряють та за який період можна подати уточнення
• “обрізання” збитків минулих періодів - числові приклади та кейси
• чому варто звітувати навіть за відсутності показників для декларування
• заповнюємо додаток ПП та РІ в частині від'ємного значення

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами , а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 4. Оптимізація податку на прибуток або як заплатити оптимально

• інструменти із бухобліку щодо: необоротних активів, запасів, дебіторки та кредиторки, переривання строків позовної давності, доходи, витрати, фіндопомога, фінінвестиції за методом “МУК”
• інструменти з податкового обліку щодо доходів, податкових різниць та перехідних операцій

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 5. Усе про податок на репатріацію

• хто є платником податку на прибуток (податок на репатріацію)
• які виплати і кому саме оподатковуються податком на репатріацію
• як визначити об'єкт оподаткування
• як застосувати вірну ставку податку
• як уникнути подвійного оподаткування та застосувати міжнародну конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
• яка відповідальність за неутримання податку
• аналізуємо особливі доходи: транспортно експедиторська діяльність, перевезення, фрахт, роялті, дивіденди, штрафи
• як застосувати натуральний коефіцієнт
• як прозвітувати про виплачений дохід нерезиденту та сплачений податок
• чому не слід платити податок наперед
• періодичність звітності для різних платників різна
• заповнення додатку ПП та ПН на числових прикладах

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 6. Податкові різниці по необоротним активам

• що є основним засобом для цілей податкової амортизації
• хто застосовує податкову амортизацію
• вартісний критерій
• ліквідаційна вартість
• вибуття
• переоцінка
• зменшення корисності
• невиробничі основні засоби
• прискорена амортизація
• як визначити залишкову вартість у перехідних операціях та при зміні системи оподаткування
• заповнення додатку АМ та РІ

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 7. Податкові різниці, що НЕ пов'язані з нерезидентами

• забезпечення
• резерви сумнівних боргів
• фіндопомога
• фінінвестиції за методом участі в капіталі, дивіденди
• штрафи
• безкоштовно передане
• допомога неприбутковим
• придбання у неприбуткових
• гранти, перехідні операції
• збитки
• “воєнні” податкові різниці

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 8. Податкові різниці, що пов'язані з нерезидентами

• 30% імпорт
• 30% експорт
• тонка капіталізація
• контрольовані операції
• конструктивні дивіденди
• роялті

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 1. АВТОМАТИЗАЦІЯ в БАС
Операції, що впливають податкові різниці

• Модернізація ОЗ
• Зміна параметрів амортизації ОЗ
• Виведення з експлуатації ОЗ, ліквідація ОЗ
• Переоцінка ОЗ, дооцінка ОЗ з нульовою залишковою вартістю
• Створення резерву сумнівних боргів, списання заборгованості за рахунок резерву та понад резерв
• Безоплатна передача в обліку
• Уцінка запасів

Урок 9. Заповнення декларації: основні та ключові моменти

• Ключові моменти із заповнення основної частини
• Як визначити величину п-ва та обрати відповідну форму фінансової звітності
• Хто зобов'язаний складати фінзвітність за МСФЗ
• У кого виникає обов'язок публікувати фінансову звітність разом з аудиторським висновком
• Яка відповідальність за невірне обрання пакету фінзвітності
• Як податкова формує графіки перевірок на підставі показників фінансової звітності, на що звернути увагу
• Заповнення фінзвітності, декларації та додатку РІ – алгоритм та арифметика, контрольні точки
• Приклад заповнення декларації малодохідника та високодохідника
• Повтор ключових моментів заповнення усіх додатків

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 10. Виправлення помилок, підсумки, рекомендації та поради

• у яких випадках подається уточнена фінансова звітність
• як виправити помилку у бухобліку
• як виправити помилку через уточнюючий розрахунок – покроковий алгоритм на числовому прикладі
• як виправити помилку у складі поточної декларації – покроковий алгоритм на числовому прикладі
• як правильно обрати спосіб виправлення помилки в залежності від типу помилки
• заповнення додатку ВП та уточнюючої декларації. Як заповнити “шапку” та “серединку”

Практична частина:

• на самостійний розв'язок – задача та 5-ть тестових завдань
• для самоперевірки – надається рішення задачі у форматі ексель із формулами, а також відповіді на тестові завдання із посиланням на норму законодавства

Урок 2 АВТОМАТИЗАЦІЯ в БАС
Закриття періоду

• Налаштування облікової політики та параметрів обліку в програмі
• Аналіз документів Закриття місяця та Визначення фінансових результатів
• Огляд оборотно-сальдової відомості
• Формування декларації з податку на прибуток та додатків до неї
• Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток

Комплексна задача (із показниками бухобліку фінзвітності, декларації з податку на прибуток) Розв'язок в екселі з відеопоясненням

• 2023 рік звітний період рік – збиток
• 2024 рік – дохід більше 40 млн, податкові різниці
• 2025 рік – декларація за 1 кв. 2025, та 2 півріччя 2025 року виплата дивідендів за 1 кв. 2025 року