Організатор:

Дата та час проведення:

11.12.2019 р. о 10:00

Лектори

Христина Зазуля

САР, IFA-внутрішній аудит, стратегічний менеджмент, фінансовий менеджмент, фінансовий облік, МСФЗ). Практикуючий бухгалтер, досвід роботи за фахом з 1989 року

 

 

 

Мар'яна Кавин

Практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р. Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит.

 

 

Програма семінару

Мар’яна Кавин

1 . Закриття року у бухобліку та підготовка до декларації з податку на прибуток

– Запізнілі документи:

обираємо вірний варіант. Відображаємо через забезпечення (резерви) чи за допомогою  “самоакту”. Відображення в бухобліку та вплив на податок на прибуток

– НОВЕ! Дисконтування заборгованості за П(С)БО:

аналізуємо зміни до національних стандартів та вплив на річну звітність

– Доходи та витрати:

дата визнання доходу та сума, період включення. Відсоткові витрати та дохід. “Невидимі” доходи та витрати

– Де “живе” не господарська діяльність у бухгалтерському обліку

2. Відображаємо в обліку результати річної інвентаризації:

– Запаси: надлишок, недостача, уцінка. Відображення в обліку та вплив на податок на прибуток та ПДВ

– Основні засоби та нематеріальні активи: результат інвентаризації- надлишок, недостача, невідповідність технічних характеристик, податкові наслідки ліквідації

– Дебіторська заборгованість: нарахування відсотків по депозиту, сумнівна , безнадійна. коригування через додаток РІ

– Кредиторська заборгованість: кредити та відсотки по ним, списання безнадійної заборгованості

– Випадки використання рахунку “нерозподілений прибуток” та ув’язка із формою декларації з податку на прибуток

3. «Особливі» річні звіти – аналізуємо та готуємо цифри
3.1. Звіт про зайнятість і працевлаштування осіб з інвалідністю

– як правильно порахувати квоту – числовий приклад та ситуації з практики

– яких осіб враховують для виконання квоти ( основний, сумісник, неповний місяць, рік)

– як забезпечити робоче місце інваліду
– особливості роботи інваліда на підприємстві.
– штрафні санкції за невиконання нормативу

– хто перевіряє та штрафує.

– Звіт за формою № 3-ПН «Інформація про попит на робочу силу (вакансії)»

3.2. Норматив робочих місць для працевлаштування незахищених верств населення

– категорій громадян, що мають додаткові гарантії у сприянні працевлаштуванню
– обчислення квоти на працевлаштування
– щомісячне та річне звітування
– відповідальність за невиконання законодавчих норм

3.3. Охорона праці на підприємстві

– інший погляд на обов’язкові витрати на охорону праці на підприємстві
– річний норматив витрат та відповідальність за порушення

4. Зміни в оподаткуванні , актуальні на дату проведення семінару

Аналіз листів контролюючих органів та коментар до них

 

Христина Зазуля

1. Зарплатні річні питання

– Як впливає премія, доплата чи бонус, що нарахований за результатами року на обчислення середньоденної для виплати відпускних та лікарняних. Вплив на величину розрахованого податку на прибуток

– нарахування перехідних сум – відпускні та лікарняні. У якому періоді відобразити в обліку та як відзвітувати правильно. перерахунок ПДФО за результатами року – перехідні суми та матеріальна допомога

– негрошовий дохід – ситуації – коли виникає необхідність застосування, числові приклади розрахунку та відображення в обліку ( звіт по ЄСВ та 1ДФ)

– об’єднана звітність та єдиний рахунок для сплати податків з доходів фізичних осіб – нововведення.

– відображення в 1ДФ виплат приватним підприємцям, дивідендів, натурального доходу, знижок тощо

– заповнюємо розділ “Військовий збір”

– уточнення 1ДФ – у частині ПДФО та військового збору

– як порахувати розмір штрафу за невірне заповнення 1ДФ, ситуації коли не штрафують. Як уточнити інформацію в 1ДФ за мінімальних штрафних санкцій

 

2. Призначення платежу у виписці банку – коли має значення? 

– для платників ПДВ – особливості визначення ПДВ зобов’язання та виписки податкової накладної у разі зміни призначення платежу

– для платників спрощеної системи оподаткування – у разі надходження коштів від виду діяльності, що відсутній у реєстрі платника єдиного податку

3. Річний перерахунок ПДВ – числовий приклад розрахунку та заповнення Додатку 7 

– річний перерахунок “вхідного” ПДВ – право чи обов’язок

– хто проводить та в який строк, випадки коли перерахунок проводити не слід

– алгоритм загального річного перерахунку – покроково 

– відображення результатів перерахунку у бухобліку, виписка розрахунків коригування до податкових накладних,

– результат коригування відображаємо у додатку 7 та декларації з ПДВ

– ситуації та числові приклади

Зареєструватися на семінар

У вартість входить:

• трансляція семінару, тривалістю 6-ть годин;
• конспект, слайди та зразки документів;
• відповіді на поставлені до та під час семінару запитання учасників;
• відеозапис семінару

Вартість