1. Основні облікові моменти

– Контрольні показники для співставлення даних: бухоблік, декларація, та фінансова звітність.

– Які важливі моменти випливають із первинних документів та бухобліку  та мають значення на обчислення податку на прибуток

– Як не показати збитки поточного року, як зменшити витрати і чи варто

– Як обрати правильний пакет фінансової звітності та яка відповідальність передбачена за невірний вибір пакету форм фінзвітності

– Подання фінзвітності за МСФЗ – особливі правила для платників податку на прибуток

– Вплив бухобліку на визначення фінансового результату в особливих операціях, зокрема – транзитні кошти, курсові різниці, тощо

– Запізнілі документи:

• обираємо вірний варіант. Відображаємо через забезпечення (резерви) чи за допомогою  “самоакту”. Відображення в бухобліку та вплив на податок на прибуток

– НОВЕ! Дисконтування заборгованості за П(С)БО:

• аналізуємо зміни до національних стандартів та вплив на річну звітність

– Доходи та витрати:

• дата визнання доходу та сума, період включення. Відсоткові витрати та дохід. “Невидимі” доходи та витрати

– Де “живе” не господарська діяльність у бухгалтерському обліку

2. Основні податкові моменти

– Заповнення вступної частини та основної форми декларації, небезпека статусу “Прийнято до відома”

– Обов’язкові реквізити декларації, граничний строк подання та сплати зобов’язання

– Чи варто декларувати зобов’язання на яке немає коштів, оптимальні варіанти виходу із ситуації

3. Звіт про пільги

– Заповнення звіту на числовому прикладі

– Строки подання звіту, відповідальність за неподання чи несвоєчасне подання

4. Перехідні операції та їх вплив на податок на прибуток

– Як заповнити основну частину декларації у разі переходу протягом року з однієї сиcтеми оподаткування на іншу, у разі перевищення 20-ти мільйонів посеред року

– Перехід посеред року  із спрощеної на загальну та із загальної на спрощену