Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор:
Програма
Налог на прибыль
Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции):
- под все ли операции они необходимы? Судебная практика
- насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
- счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
- документы, необходимые для оприходования импортного товара
«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
- дата признания дохода при поставке товаров, услуг
- отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
- признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)
ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: последние изменения бухгалтерских стандартов
- суть изменений
- влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
- каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
- какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
- расчет дохода от дисконтирования (пример)
- с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
- варианты избежания дисконтирования
Исправление ошибок
Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки
Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации
Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет
Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:
- использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
- отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
- возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
Операции с запасами (товар, сырье, материалы):
- приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
- отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.
Операции с необоротными активами:
- Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
- Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
- Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
- бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
- учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
- продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.
Сомнительные и безнадежные долги:
- проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
- создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
- продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования
Анализ отдельных операций, влияющих на объект налогообложения, в том числе:
- Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
- Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
- Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
- Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение
Финансовая отчетность. Изменения в части состава и периодичности представления отчетности некоторыми субъектами хозяйствования
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
- Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков и
- Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
- Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
- Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае его перерегистрации
- Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
- Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
- Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
- Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
- Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
- Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
- Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
- Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
- Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования
- Некоторые особенности заполнения отчета по льготам
НДФЛ
- Взаимоотношения с предпринимателями. Когда необходимо отражать «командировочные расходы» в форме №1ДФ
- Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно
- Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
- Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
- Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
- Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
- Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание
Зареєструватися
Вартість
Зареєструватися на вебінар
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження замовлення й надішле рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
(050) 425 33 36 | (050) 405 33 34 | (096) 825 33 36