Організатор:

Дата та місце проведення:

24 січня 2020

9:30 - 17:00

м. Київ, вул. Михайлівська, 1/3, готель «Козацький» (ст.м. «Майдан Незалежності»)

Лектор

Самарченко Олена Романівна

Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних статей і публікацій в бухгалтерській пресі, Кращий консультант по оцінкам слухачів семінарів

Програма

Налог на прибыль

Первичные документы, подтверждающие расходы (хозяйственные операции):

• под все ли операции они необходимы? Судебная практика
• насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
• счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
• документы, необходимые для оприходования импортного товара

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: последние изменения бухгалтерских стандартов

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

Исправление ошибок

Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки

Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации

Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
• Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
• Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования

Анализ отдельных операций, влияющих на объект налогообложения, в том числе:

• Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
• Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
• Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
• Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение

Финансовая отчетность. Изменения в части состава и периодичности представления отчетности некоторыми субъектами хозяйствования

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

• Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков и
• Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
• Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
• Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае его перерегистрации
• Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
• Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
• Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
• Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
• Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
• Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
• Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
• Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
• Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования
• Некоторые особенности заполнения отчета по льготам

НДФЛ

• Взаимоотношения с предпринимателями. Когда необходимо отражать «командировочные расходы» в форме №1ДФ

• Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно

• Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
• Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
• Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
• Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
• Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание

Зареєструватися 

Вартість