Лектор | Програма | Вартість | Реєстрація
Організатор:
Лектор
Тетяна ПОТОПАЛЬСЬКА
Член Експертної ради з питань підготовки узагальнюючих податкових консультацій при Міністерстві фінансів України.
Член чисельних робочих груп з питань оподаткування Державної фіскальної служби України,
Міністерства фінансів України, комітету Верховної Ради України з питань податкової та митної політики,
з досвідом роботи радником з питань оподаткування.
Анонс
Аналіз змін, внесених Законами: № 2118, № 2120, № 2139, № 2134, № 2142, № 2173.
Перспективні зміни. Проект Закону № 7232!
ВОЄННА РЕАЛЬНІСТЬ. Первинні документи. Основні засоби. Майно. Товари. Релокація бізнесу.
АДМІНІСТРУВАННЯ ПОДАТКІВ і ЗБОРІВ. Податкові перевірки. Камеральні. Фактичні перевірки.
• Перебіг строків. Сплата податків. Робота електронних сервісів. Пеня та штрафні санкції. Шкода.
ПДВ в умовах воєнного стану. Адміністрування ПДВ. Декларування. Нові пільги. ПДВ-звітність.
• Податковий кредит. Формування ПК/ПЗ. Податкові накладні (ПН, РК). Імпортне ПДВ. Бюджетне відшкодування.
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК. Доходи. Витрати. Формування. Звітність - особливості формування та подання.
• Основні засоби. Амортизація. Пошкодження. Пожежа. Документальне оформлення. Ліквідація.
«ПАЛИВНИЙ» Акциз. «0» ставка. Примусове відчуження / вилучення пального для потреб держави.
• Перевірки – РРО, ціна, розрахунки. Адміністрування. Переміщення пального. ЄРАН. Звітність. Ліцензування.
ЄДИНИЙ ПОДАТОК за ставкою 2%. Особливий статус. Кому вигідно? Перехід. База оподаткування.
• Перехідні операції у платника ПДВ, податку на прибуток. Експорт-імпорт товарів, послуг. Нова форма звітності.
Земельний податок. Нерухомість. Екологічний податок.
Проект Закону № 7232! Податкові наслідки співпраці з державою-агресором.
Програма
Блок 1. ВОЄННА РЕАЛЬНІСТЬ
1. Первинні документи.
- Втрата первинних документів на території населених пунктів, де проводять (проводили) бойові дії.
- Неможливість їх надання через неможливість їх вивезення.
2. МАЙНО в період воєнного стану.
- Майно, передане на потреби оборони. Облік. Податкові наслідки.
- Примусове відчуження або вилучення майна у період дії правового режиму воєнного стану.
- Вилучення майна, що перебуває в податковій заставі, на користь держави в період воєнного стану.
3. ТОВАРИ.
- Безоплатне постачання товарів і послуг на потреби оборони. Документальне оформлення.
Блок 2. АДМІНІСТРУВАННЯ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ. Основні зміни
1. Перебіг строків, контроль за дотриманням яких покладається на ДПС на час воєнного стану.
2. Виконання податкового обов’язку планками податків в період правового режиму воєнного стану.
3. Пеня та штрафні санкції за порушення, які виникли внаслідок форс-мажорів під час воєнного стану.
4. Шкода, заподіяна контролюючими органами внаслідок форс-мажорних обставин в період воєнного стану.
5. Особливості роботи електронних сервісів.
- Приймання електронних документів від платників податків у воєнному стані.
Блок 3. ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ в період правового режиму воєнного стану
1. Камеральні перевірки - особливості проведення.
2. Фактичні перевірки.
Блок 4. ПДВ
Зміни. Адміністрування ПДВ в умовах дії правового режиму воєнного стану. Пільги. Адміністрування. Декларування.
1. Запровадження нових пільг по ПДВ на період дії правового режиму воєнного стану.
- Особливості адміністрування.
- Податкового кредит - формування.
2. Впровадження пільгової ставки з ПДВ в розмірі 7 % на окремі види пального.
- Нюанси адміністрування.
3. ЄРПНРК. Єдиний реєстр податкових накладних в період воєнного стану.
- Податкові накладні та РК у період воєнного стану.
- Підстави для формування податкових зобов’язань (ПЗ) і податкового кредиту (ПК) у воєнний час.
- Відстрочення реєстрації податкових накладних (ПН) та розрахунків коригування (РК) – законодавчо встановлені терміни.
4. ПДВ-звітність. Податкова звітність з ПДВ.
- Формування і подання за звітні періоди, протягом яких діє воєнний стан.
- Заповнення Таблиці 1.1 «Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов’язань за звітний (податковий) період» Додатку (Д1) до податкової декларації з ПДВ.
- Як працює СЕА ПДВ у період дії воєнного стану.
5. Реєстраційний ПДВ-ліміт.
- Формування другого реєстраційного ліміту.
6. Бюджетне відшкодування в період дії правового режиму воєнного стану:
- Проведення перевірок. Термін проведення.
- Період декларування.
7. Інші питання адміністрування ПДВ.
8. Імпортне ПДВ.
9. Особливості формування податкових документів (накладних) при постачанні платникам податків, якими з 01.04.2022 або 1.05.2022 обрано спрощену систему оподаткування за ставкою 2%.
10. Перехідні операції у платника ПДВ, який перейшов на спрощену систему 2%.
Блок 5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК в умовах воєнного стану
1. Податкова звітність у період воєнного стану.
- Особливості формування та подання.
2. Формування доходів та витрат у платників податків платниками податків.
- В т.ч. що втратили первинні документи внаслідок збройної агресії.
3. Нова форма податкової декларації з податку на прибуток.
4. Витрати по допомозі ЗСУ та неприбутковим організаціям на потреби оборони.
-
Чи є податкова різниця?
Блок 6. ЄДИНИЙ ПОДАТОК за ставкою 2% у період воєнного та надзвичайного станів
1. Які суб’єкти господарювання мають право переходу на єдиний податок за ставкою 2%.
- Законодавчі обмеження щодо переходу.
- Кому вигідно переходити на єдиний податок за ставкою 2%.
2. Період застосування, база оподаткування, терміни декларування і сплати єдиного податку за ставкою 2%.
3. ПЕРЕХІД на єдиний податок за ставкою 2%.
- Подання заяви до 01.04.2022 та після.
- Що необхідно врахувати при переході після 01.04.2022.
- Як отримати витяг з реєстру платникам єдиного податку за ставкою 2%.
- Підстави для відмови у реєстрації платником єдиного податку за ставкою 2 %.
4. Новий особливий статус для платників, що обрали спрощену систему оподаткування за ставкою 2%.
- Перехідні операції у платника ПДВ, якими обрано єдиний податок за ставкою 2%.
5. Експорт-Імпорт.
- Особливості обліку ПДВ у експортерів, які перейшли на єдиний податок за ставкою 2%.
- Оподаткування послуг від нерезидентів платниками, що використовують спрощену систему оподаткування за ставкою 2%.
6. Порядок відновлення статусу платника ПДВ.
- Особливості нарахування ПДВ для платників, які обрали ставку єдиного податку 2 %, після завершення воєнного/надзвичайного стану.
- Нарахування балансуючих податкових зобов’язань: у яких випадках та в який термін.
- Що необхідно врахувати та обрахувати.
7. Касовий метод.
- Особливості визначення податкових зобов’язань з ПДВ платниками, які застосовують касовий метод податкового обліку, при їх переході на єдиний податок 2 % та поверненні з єдиного податку.
8. Податок на прибуток.
- Особливості декларування та сплати для платників, якими обрано єдиний податок за ставкою 2%.
- За який звітний період необхідно подати податкову звітність з податку на прибуток підприємств у разі переходу на ЄП 2 % в середині кварталу.
- Яким чином після відміни воєнного стану буде рахуватись граничний обсяг доходу 40 млн грн з точку зору необхідності проведення податкових коригувань?
9. Нова форма податкової звітності на період воєнного стану.
10. Вихід (відмова) від застосування єдиного податку за ставкою 2%.
- Яка система оподаткування передбачена після відмови від єдиного податку 2%.
- Особливості податкового обліку при самостійній відмові – у які терміни необхідно подавати заяву.
11. Роз’яснення контролюючого органу по єдиному податку за ставкою 2%.
Блок 7. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК З РЕАЛІЗАЦІЇ ПАЛЬНОГО в умовах воєнного стану
1. Примусове відчуження або вилучення пального для потреб держави.
- Чи є реалізацією пального?
- Умови для не нарахування акцизного податку.
- Інші операції з фізичної передачі (відпуску, відвантаження) пального на потреби оборони України.
- Податкове зобов'язання по операціям з фізичної передачі (відпуску, відвантаження) пального на потреби оборони України.
2. Встановлення нульової ставки акцизного податку на деякі види пального.
- Особливості адміністрування таких видів пального у воєнний час.
3. Особливості адміністрування пального.
- По об’єктам оподаткування (акцизним складам), що знаходились в районах проведення бойових дій, або тимчасово окупованих рф територіях.
4. Єдиний реєстр акцизних накладних (ЄРАН) в період воєнного стану.
- Відстрочення реєстрації акцизних накладних та розрахунків коригування – законодавчо встановлені терміни.
5. Переміщення пального у період воєнного стану.
- Роз’яснення ДПСУ.
6. Звітність з акцизного податку.
- Особливості складання при зміні ставок та в період воєнного стану.
7. Ліцензування діяльності з пальним:
- Випадки подовження дії на період воєнного стану.
- Коли необхідно здійснити необхідні дії у пост воєнний час.
8. Перевірочні заходи податкової по підакцизним товарам.
- Фактичні перевірки – РРО, ціна, розрахунки.
9. Інші зміни по акцизному податку:
- Роздрібний акциз.
- Електроенергія.
- Тютюнові вироби.
Блок 8. МІСЦЕВІ ПОДАТКИ ТА ЗБОРИ в умовах дії воєнного стану
1. Земельний податок.
- Особливий режим оподаткування зем. ділянок, що знаходяться в районах проведення бойових дій або тимчасово окупованих територіях.
2. Нерухомість.
- Оподаткування, об'єктів житлової/нежитлової нерухомості що знаходяться в районах бойових дій або тимчасово окупованих територіях.
Блок 9. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК в умовах дії воєнного стану
- Об’єкти оподаткування, що знаходяться в районах проведення бойових дій або тимчасово окупованих рф територіях.
- Особливий режим оподаткування.
Блок 10. КОНТРОЛЬНО-ПЕРЕВІРОЧНА РОБОТА ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ
1. Перевірка цін та ціноутворення в період воєнного стану.
2. Завищення цін.
Блок 11. Інші зміни
1. Інші податкові зміни.
2. Інші питання адміністрування податків, актуальні на момент проведення заходу.
Блок 12. Податкові наслідки співпраці з державою-агресором, суб’єктами господарської діяльності,
що пов’язані економічними зв’язками з державою-агресором. Проект Закону України № 7232!
У зв’язку із військовою агресією рф економічна співпраця з державою-агресором підлягає законодавчому обмеженню або стимулюванню припинення будь-якої взаємодії між українськими бізнесом та суб’єктами господарювання з агресором.
Одним із напрямків стимулювання припинення економічних зав’язків з державою-агресором є проект Закону України від 30.03.2022 № 7232 «Про внесення змін до ПКУ щодо оподаткування суб’єктів господарювання, пов’язаних економічними зв’язками з державою-агресором».
Проектом передбачається наступні основні положення:
- Визначення суб’єктів господарської діяльності, що пов’язані економічними зв’язками з державою-агресором.
- Створення реєстру суб’єктів господарювання, пов’язаних економічними зв’язками з державою-агресором.
- Підвищення ставок податків на 50% за кожен податковий (звітний) період для таких суб’єктів господарювання.
- Справляння податків за підвищеними ставками здійснюватиметься - з 01.04.2022 року.
- Процедура визнання та зняття статусу суб’єкта господарювання, пов’язаного економічними зв’язками з державою-агресором.
- Контрольні процедури податкової служби за дотриманням процедур визнання та зняття статусу суб’єкта господарювання, пов’язаного економічними зв’язками з державою-агресором та застосування підвищених ставок податку та інше.
Зареєструватися>>
До вартость входить:
Для всіх учасників (в залі та онлайн):
- участь у on-line ВЕБІНАРІ або СЕМІНАРІ (на вибір);
- 5-7 годин навчання та консультацій;
- індивідуальні консультації експерта;
- відповіді на запитання (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь);
- добірки методичних та аналітичних матеріалів до семінару з найновішою інформацією.
- ЗАПИС ВЕБІНАРУ - доступ на 10 днів.
Для учасників семінару в залі (додатково):
- можливість живого спілкування зі спікерами;
- обід в ресторані;
- кава-брейки (вранішня кава, чай, смаколики + в кожній перерві);
- набір ділових аксесуарів.
Вартість
Вартість участі онлайн - 1500 грн
Вартість участі в залі - 2100 грн
Зареєструватися
Відразу після реєстрації вам зателефонує наш менеджер для підтвердження заявки та відправить рахунок для оплати на вказаний вами email
Ви також можете зареєструватися, зателефонувавши нам:
Vodafone: (050) 425 33 36 | Київстар: (096) 825 33 36 | Lifecell: (063) 357 72 81