Сфера валютного контроля согласно ст. 12 Декрета от 19.02.93 г. № 15-93 “О системе валютного регулирования и валютного контроля” (далее – Декрет № 15-93) распространяется на валютные операции при участии резидентов и нерезидентов.

Контроль осуществляют уполномоченные банки, финансовые учреждения и национальный оператор почтовой связи, получившие от НБУ генеральные лицензии на проведение валютных операций, в пределах полномочий, определенных ст. 13 этого декрета. При этом органы контроля имеют право требовать от клиентов полной информации об их валютных операциях и состоянии банковских счетов в иностранной валюте.

Кроме того, на сегодняшний день НБУ введен ряд мер по урегулированию валютного рынка в Украине постановлением Правления НБУ от 13.12.2016 г. № 410 “Об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины” (далее – Постановление № 410). Этот документ не срочный, он действует на постоянной основе до принятия НБУ отдельного решения.

НБУ имеет право требовать от банков приостановления проведения операций, которые имеют повышенный риск их использования с противоправной целью, и получать документы, подтверждающие добросовестный характер осуществления таких операций (п. 3 Постановления № 410). С целью недопущения осуществления банками рисковой деятельности, которая угрожает интересам вкладчиков или других кредиторов банка, и повышения эффективности управления рисками НБУ разработано Положение о порядке осуществления банками анализа и проверки документов (информации) о финансовых операциях и их участниках, утвержденное постановлением Правления НБУ от 15.08.2016 г. № 369.

Также данным документом установлен особый порядок покупки валюты на МВРУ. Банк обязан предварительно зачислять полученные от клиента гривни на отдельный аналитический счет балансового счета 2900, с которого осуществляется покупка валюты, не ранее следующего операционного дня с момента зачисления гривень на этот счет (п.п. 11 п. 6 Постановления № 410) (см. тему Покупка иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины).

Помимо этого, постановлением Правления НБУ от 12.06.2018 г. № 65 “О внедрении обязательной продажи поступлений в иностранной валюте и установлении размера обязательной продажи таких поступлений” (далее – Постановление № 65) в очередной раз продлено требование об обязательной продаже части поступлений в иностранной валюте. Этот документ срочный, он действует до 13 декабря 2018 года (включительно). Напомним, что меры по урегулированию валютного рынка в виде обязательной продажи валюты действуют с 2012 года и постоянно продлеваются очередным документом НБУ в связи с тем, что согласно п. 7 ст. 25 Закона Украины от 20.05.99 г. № 679-XIV “О Национальном банке Украины” подобные меры НБУ может вводить не более чем на 6 месяцев (см. тему Продажа иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины).

Согласно ст. 7 Декрета № 15-93 в расчетах между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота используются в качестве средства платежа иностранная валюта и денежная единица Украины – гривня. Такие расчеты осуществляются только через уполномоченные банки в порядке, установленном НБУ.

<…>

Джерело: Аверс-Бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!

Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку