Податкові перевірки - 2024: як підготуватися

• з якого періоду скасовують мораторій на перевірки
• як сформовано план-графік перевірок
• коли можуть вносити зміни в план-графік податкових перевірок
• які періоди попадають до податкової перевірки у 2024 р за різними податками
• етапи підготовки до податкових перевірок, які допоможуть запобігти штрафів
• які помилки необхідно виправити у податковій звітності до кінця 2023 року

Річна інвентаризація: відображаємо результати

• наслідки відсутності первинних документів: бухгалтерське оформлення
• що робити за відсутності доступу до об’єктів інвентаризації
• з контрагентом втрачено зв’язок: що робити із заборгованістю
• яку заборгованість можна списати за результатами інвентаризації-2023

Бухгалтерський облік: готуємось до закриття року

• Етапи закриття бухгалтерського року: на що звернути увагу до 31.12.2023
• перевірка доходів: дати визнання, документальне підтвердження, валютні доходи, позитивні курсові різниці
• перевірка витрат: періоди визнання витрат, амортизація та витрати на обслуговування основних засобів, негосподарські витрати, облік зобов'язань, дисконтування заборгованостей та зобов'язань, витрати майбутніх періодів
• виправлення помилок в бухгалтерському обліку до кінця року

Податок на прибуток: закриваємо 2023 рік

• декларація за 2023: хто, коли, за який звітний період, з якими Додатками
• хто зобов'язаний подавати Декларацію із Додатком РІ
• як подати Декларація, якщо у 2023 р ЮО була окремий період на єдиному податку
• що робити із збитками в Декларація? Як відобразити збитки, які раніше не були відображені в Декларації
• різниці, які є обов'язковими для всіх платників податку на прибуток
• різниці, які не використовуються у військовий час
• які податкові різниці потребують підготовки до кінця року
• які Додатки є обов'язковими до Декларації
• що необхідно підготовка до заповнення Додатку ПН
• які документи необхідно отримати від контрагентів-нерезидентів до закінчення року
• відображення помилок попередніх років
• вплив окремих операцій: резерви сумнівних боргів, резерви відпусток, забезпечення знецінення запасів, амортизація на ОЗ, які через ВС не використовуються, зменшення корисності та переоцінка ОЗ, робота з ризиковими нерезидентами, поворотна та безповоротна фінансова допомога, перехідні операції для платників на різних системах оподаткування, безоплатні передачі, робота з пов’язаними особами

ПДВ: річний аудит та коригування

• аудит податкових зобов'язань та податково кредиту (типові операції, продаж за ціною нижче бази оподаткування, безоплатні передачі, списання запасів, ліквідація основних засобів, допомога ВСУ, ТРО, лікарням, примусове вилучення майна, забезпечення працівників підприємства у військовий час та ін.)
• зміни у правилах реєстрації ПН/РК
• чому не працює автоматичне розблокування ПН РК
• річний перерахунок ПДВ за 2023 рік: які операції приводять до перерахунку, як перерахувати новий коефіцієнт, правила заповнення Додатку до Декларації
• коригування зведених і підсумкових податкових накладних за 2023 рік
• виправлення помилок у Декларації та Додатках: які помилки приводять до проблем в СЕА

Доходи фізичних осіб від роботодавця: облік, оподаткування

• мінімальна заробітна плата та прожитковий мінімум -2024: розбираємо виплати, на які вони впливають
• індексація-2024: що та коли індексується, як запобігти індексації
• заробітна плата та виплати працівникам: облік та оподаткування
• безоплатні передачі фізичним особам
• матеріальна допомога: в яких випадках виникає оподаткування?
• допомога мобілізованим працівникам (грошова/негрошова): нова позиція ДПС
• відрядження: розбираємо помилки, що привели до зайвого оподаткування
• подарунки для працівників та їх дітей
• перехідні виплати: як відобразити у звітності?
• річний перерахунок ПДФО
• помилки в Об’єднаній звітності, які слід виправити до кінця року

ФОП: що необхідно зробити до кінця 2023 р.

• які первинні документи та у яких ФОП вимагає ДПС під час перевірки
• що робити, коли первинні документи відсутні та які податкові наслідки
• товарний облік: перевірка за 2023 рік
• товарний обік у ФОП за позицією ДПС: як оскаржити
• РРО/ПРРО: як закрити рік для перевірок ДПС
• перевірка доходних критеріїв для платників єдиного податку та наслідки порушення
• що робити, коли доходні критерії перевищені, а є потреба бути платником єдиного податку в 2024 р.
• нові КВЕД, заборонені для платників єдиного податку
• які перехідні операції слід закрити до кінця року
• оцінка доходів та витрат ФОП на загальній системі: що робити із «сумнівними» витратами
• наслідки непідприємницьких витрат з підприємницького рахунку: нові фантазії від ДПС
• аудит заповнення Книги доходів, Книги доходів та витрат та виправлення помилок
• які Декларації та в які терміни подають ФОП
• особливості звітування для ФОП, які повернулись із спецЄП

Зареєструватися