Організатор

Дата та час проведення

Лектор

Галина МОРОЗОВСЬКА

Незалежний експерт з оподаткування та обліку

Програма

Строк, форма, правила подання

1. За якою формою звітуємо за 2024 рік. Який ідентифікатор електронної форми використовуємо

2. Строк звітування – дата (пам’ятаємо про високосний рік!) та граничний час. Способи подання. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження

3. Фінзвітність разом з декларацією. Чи треба ще раз подавати, якщо через «єдине вікно» направлено фінзвітність за 2024 рік тиждень тому. Яка перша літера «S» чи «J». Які наслідки подання фінзвітності не за «своєю» формою

Правила заповнення декларації – рядок за рядком

1. Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10

2. Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядків 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС заповнення рядка 01 та 02. На що впливає значення рядка 01 (загальна сума доходу). Особливості заповнення якщо у 2024 були на спрощеній системі і перейшли на загальну. Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)

3. Різниці (рядок 03)

Відмова від різниць: хто вправі за 2024 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення - Зразок наказу. Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць

Додаток РІ та приклади розрахунку різниць. Перелік різниць, які суть «річні» (поквартально не застосовуються)

● Перенесення збитку минулого року як різниці. Актуально і для тих, хто відмовився від різниць
● Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Прискорена амортизація: оновлені правила з 01.08.2024. Як податківці перевіряють правильність бухамортизації
● Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю
● Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток. Судова практика
● Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування
● Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану
● Різниця за роялті
● Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій
● 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента
● Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу. Актуально і для тих, хто відмовився від різниць
● Процентна різниця – кому може загрожувати. Чи враховувати у доході відшкодування процентів за кредитами «5-7-9%»
● Дисконтування – чи є різниці з податку на прибуток
● Різниці за порушенням договорів страхування (у т.ч. добровільного медстрахування). Актуально і для тих, хто відмовився від різниць
● Перехідні різниці за операціями «з єдиного податку – на загальну систему»

4. Додатки

˗ Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ
˗ Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески
˗ Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування? Плата за Starlink – у додатку ПН відображається. Відповідальність за не відображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів
˗ Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП
˗ Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією
˗ Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання та доплати податку. Зміни 2024 року (Закон № 4015)
˗ Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується
˗ Додаток ОВ (обмін валюти). Хто заповнює
˗ Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2024

Сплата податку та податкове навантаження

1. Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх

2. Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися

3. Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток

4. Як обчислюють «податкове навантаження» з податку на прибуток

Відповідальність

1. Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток

2. Заниження податкових зобов’язань – який штраф

3. Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення

4. Завищили збиток (від’ємне значення об’єкта оподаткування) – чи може загрожувати відповідальність

5. Самовиправлення – особливі правила воєнного стану

Вартість

Вартість участі - 2350 грн 1950 грн (при оплаті до 31.01.2025 р. включно)

Сформувати рахунок

Вартість комплекту: вебінар "Декларація з податку на прибуток за 2024" + майстер-клас "Податок на прибуток та відстрочені податки" -  2750 грн 

Сформувати рахунок