Організатор:

Дата та час проведення:

08 жовтня 2025 р.

15:00 - 18:30

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Зміни 2025 року, що впливатимуть на облік та звітність

1. Розрахунок ліміту «благодійних» витрат. Зміни до форми декларації (новий додаток БД)

2. Коригування фінрезультату в операціях з нерезидентами. Оновлені вимоги щодо незастосування коригувань в операціях з нерезидентами з Переліку № 480. Фіскальний підхід податкової. Як платникам підготуватись до таких річних коригувань

3. Оновлене визначення терміну «пов’язані особи». Як правильно визначити «економічну пов’язаність» сторін та що впливатимуть такі зміни

Формування показників декларації

1. Відображення заборгованостей:

• відновлення розрахунку строку позовної давності. Як визначити момент (період) списання боргу
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати)
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати

2. Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:

• знищено, зруйновано
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна

3. Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією

4. Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):

• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано

5. Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, що виїхав на кордон, втрата, не підтверджена документами тощо)

6. Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно:

• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

1. Вересневі 2025 року зміни до порядку блокування ПДВ-документів. Полегшення реєстрації документів, складених на «невеликі» суми та інші зміни

2. Внаслідок яких господарських операцій та/або облікових дій (бездіяння) платник ПДВ може опинитись в категорії ризикових платників

3. Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі:

• повернення неоплаченого товару між платниками ПДВ. Як правильно визначити дату складення РК у випадку неспівпадіння дат (відвантаження та отримання поверненого товару)
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації

4. «Розподільчий» коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій:

• в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
• особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій
• чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції
• відображення звільнених від ПДВ операцій в додатку 4 (Д4) до декларації. До яких проблемних ситуацій може призвести відображення пільг в Д4

5. Аналіз окремих операцій, в тому числі:

• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити

Вартість

Вартість вебінару - 2600 грн

Сформувати рахунок