Організатор:

Дата та час проведення:

Вебінар скасовано

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

 Податкові накладні та деякі особливості їх заповнення / виправлення, зокрема:

• визначення дати складення податкових накладних при неспівпадінні дат відвантаження/отримання товару
• дати складення податкових накладних на «компенсаційні» зобов’язання (при здійсненні неоподатковуваних операцій, донарахування ПДВ до відповідної бази оподаткування тощо)
• особливості складення податкової накладної на «негосподарське» використання товарів/послуг. Наслідки порушення існуючого порядку складення такого документа
• помилки в обов’язкових / необов’язкових реквізитах податкових накладних. Коли є сенс їх виправляти

Питання щодо коригування / повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі:

• порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях)
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі
• «анулювання» операції з надання послуг. Які дії варто вчинити аби законно відкоригувати ПДВ
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації

Деякі питання щодо блокування ПДВ-документів

Зміни в порядку блокування ПН та РК (зокрема, збільшення обсягу операцій для безумовної реєстрації)

Дії платника, який не має бажання розблоковувати документ

• до чого може призвести ігнорування блокування (розбірки з податковою, можливі штрафи)
• порядок дій при блокуванні помилкової податкової накладної

Як діяти при блокуванні накладної (в тому числі аналіз Наказу № 520)

Таблиця даних платника:

• коли й навіщо подавати
• чи існують обмеження щодо суб’єктів, які можуть подавати таблицю
• прийняття та неприйняття таблиць з одними й тими самими операціями. Коли таке може статись та що робити платнику

Пояснення та пакет документів:

• строки подання документів. Чи визнають податківці зупинку строків під час воєнного стану
• перелік обов’язкових та рекомендованих документів

Як визначити період, протягом якого можна відображати податковий кредит (або зменшувати зобов’язання):

• реєстрація заблокованої ПН після судового розгляду. Протягом якого періоду це може статись, як порахувати період сплину права на податковий кредит, як правильно показати в звітності
• отримання кредиту після сплину 365 днів з дня складення ПН. Які існують можливості
• у випадку блокування ПН / РК, несвоєчасного отримання, взаємовідносинах з платниками, які перебували на «спецрежимі»
• приклади розрахунку строку з урахуванням спеціальних «воєнних» правил

ПДВ-особливості обліку знищеного/зруйнованого майна

• коли можна списати знищене майно
• форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати). Роз’яснення від контролерів
• чи нараховувати податкові зобов’язання, якщо відсутні документи, що їх вимагає податкова? Які альтернативні варіанти існують для списання необоротних активів

Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та / чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити

Безоплатна передача майна та її податкові наслідки:

• рекламні та інші подібні роздачі. Чи завжди виникають зобов’язання
• на воєнні потреби
• благодійним організаціям

Спеціальні правила звільнення від оподаткування операцій з постачання / продажу «воєнної» продукції:

• кого та яких операцій це стосується (суб’єкти, товари тощо)
• умови застосування пільгового оподаткування
• необхідність (чи її відсутність) у застосуванні «розподільчого» коефіцієнту

«Розподільчий» коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій

• в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
• особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій
• чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції

Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:

• хто та як складає документи
• процедура коригування ПДВ

Аналіз форми декларації та додатків до неї, в тому числі:

• придбання товарів  /послуг без ПДВ. Наскільки важливо відображати такі операції в декларації
• відображення в Д4 пільги з ПДВ. На що звертають увагу податківці, які запити надсилають платникам
• розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації

Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:

• можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та / або бухгалтер
• заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)

Вартість

Вартість вебінару - 2500 грн

Сформувати рахунок