Про кінцевих бенефіціарів-нерезидентів і структуру власності треба повідомляти ДПС. Такий обов’язок запроваджено Законом №2970. Але, позаяк зміна нещодавня, Мінфін має затвердити нову форму.

Вимоги статті 44-1 ПКУ (внесеної до ПКУ Законом №2970) застосовуються до осіб, які мають щонайменше один рахунок у банку, що провадять діяльність згідно із законодавством України, а саме:

а) нерезидентів, які провадять господарську діяльність на території України через постійне представництво (незалежно від наявності зареєстрованого відокремленого підрозділу);

б) іноземних юросіб, які утворені відповідно до законодавства інших країн (іноземні компанії) та мають місце ефективного управління на території України (пп. 133.1.5 ПКУ).

Не зобов’язані розкривати інформацію про структуру власності та КБВ згідно з вимогами ст. 44-1 ПКУ нерезиденти, які відповідають щонайменше одній із таких умов:

а) власником істотної участі у розмірі понад 75% у такій особі є міжнародні фінансові організації, які відповідно до міжнародних договорів України наділені привілеями та імунітетом;

б) нерезидент є публічною компанією, акції якої допущені до торгів на іноземному організованому фондовому ринку (фондовій біржі), включеному до переліку, що формується відповідно до вимог ч. 8 ст. 5-1 Закону про фінмоніторинг.

Хто такі КБВ та як визначити структуру власності?

Терміни «кінцевий бенефіціарний власник» та «структура власності» вживаються у цій статті у значеннях, наведених у Законі про фінмоніторинг.

<…>

Джерело: Дебет-Кредит – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!

Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: