Публікується мовою оригіналу

Если согласно договору банковского счета банк осуществляет платежи со счета клиента, невзирая на отсутствие на нем денежных средств (кредитование счета), то считается, что банк предоставляет клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления этого платежа (ст. 1069 ГКУ).

Таким кредитом и является овердрафт, то есть краткосрочный кредит, предоставленный банком надежному клиенту сверх остатка на его счете в этом банке в пределах предварительно обусловленной суммы. От обычного кредита овердрафт отличается тем, что на погашение задолженности по нему направляются все денежные средства, поступающие на текущий счет клиента-заемщика. Одним из преимуществ овердрафта можно считать отсутствие залога за его предоставление. Сумма овердрафта (лимит) оговаривается сторонами заранее и определяется путем расчета средней суммы по остатку на текущем счете клиента за определенный период.

Таким образом, за счет овердрафта субъект хозяйствования может в любой момент пополнить свои оборотные средства недостающей суммой для осуществления необходимых расчетов, но только в пределах оговоренной в договоре суммы лимита.

Следует отметить, что на сегодняшний день банки предоставляют овердрафт не только по текущему счету клиента, но и по карточному.

Договорные требования для привлечения средств посредством овердрафта

Требования к банковскому договору для получения кредита овердрафт по текущему счету

Для получения овердрафта по текущему счету субъект хозяйствования заключает с банком соответствующий договор на предоставление овердрафта, после заключения которого банк в случае недостатка денежных средств на счете клиента осуществляет следующие действия:

• самостоятельно перечисляет недостающую сумму денежных средств, но только в пределах установленного в договоре лимита. При этом по данным банковской выписки у предприятия будет отрицательный остаток в сумме предоставленного кредита;
• при поступлении денежных средств на счет клиента автоматически погашает сумму овердрафта и процентов по нему. Следует отметить, что в случае отсутствия денежных средств клиент имеет право взять второй кредит, не погасив первый, но только в пределах установленного лимита.

Независимо от того, воспользуется клиент своим правом на получение овердрафта или нет, он уплачивает банку определенную сумму за открытие овердрафта (одноразовая плата при заключении договора). Проценты же начисляются только на сумму фактически предоставленного овердрафта. Если у предприятия не возникнет необходимости в привлечении дополнительных денежных средств, объект для начисления процентов будет отсутствовать. То есть заключение с банком договора на предоставление овердрафта не обязывает клиента к его получению, а только дает право при необходимости воспользоваться денежными средствами банка в пределах установленного в договоре лимита.

Лимит овердрафта – это максимальная сумма, в рамках которой клиент может осуществлять платежи со своего текущего счета сверх фактического остатка на нем.

В основном лимит овердрафта определяется в процентном выражении от суммы поступлений на текущий счет клиента за определенный период времени.

<…>

Джерело: Аверс-Бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!

Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку