06.08.2024 набрало чинності Положення про здійснення фінмоніторингу аудиторами, бухгалтерами та податковими консультантами. На що звернути увагу? Як організувати ведення первинного фінансового моніторингу аудиторам, бухгалтерам та податковим консультантам (госпсуб’єктам, які надають відповідні послуги)?
Нагадаємо: СПФМ (суб’єкти первинного фінансового моніторингу) та бухгалтери, згідно з наведеним вище переліком, у т. ч. які надають послуги за договорами ЦПХ, є спеціальними СПФМ (п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону №361). Якщо вони провадять діяльність одноособово, без утворення юрособи, їм не потрібні внутрішні документи, у т. ч. про призначення працівника, відповідального за фінмоніторинг.
На деякі запитання щодо організації та ведення фінмоніторингу відповідає Мінфін у наказі від 07.06.2024 №282 (далі — Положення №282). Розглянемо частину з них.
Внутрішні документи з фінмоніторингу
Нагадаємо, що на вимогу ч. 1 ст. 8 Закону №361 СПФМ розробляє, впроваджує та оновлює внутрішні документи з питань фінмоніторингу, а саме:
1) правила фінмоніторингу;
2) програми проведення первинного фінмоніторингу;
3) інші внутрішні документи з питань фінмоніторингу.
Мінфін у Положенні №282 обмежив лише двома документами (й обидва вони не потрібні для фізосіб-СПФМ)!
<…>
Джерело: Дебет-Кредит – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: