Організатор:

Дата та час проведення:

03.02.2025 - 19.02.2025 

 6 онлайн уроків по понеділках / середах з 12-00 до 14-00

Лектор

Тетяна МОЙСЕЄНКО

• Податковий консультант та внутрішній аудитор в Монобанк
• Лекторка з доступним викладанням практики бухгалтерського та кадрового обліку, податкового та трудового права
• Податкова радниця ТОП-20 провідних компаній України
• Переможець у номінації “Найкращий лектор навчальних програм в Україні” у рамках конкурсу “Вибір бухгалтера – 2021” від ЛІГА:ЗАКОН
• Авторка численних статей та ексклюзивних брошур за напрямом професійної творчості

Програма

Урок 1 - 03.02
Головна декларація об’єднаної зарплатної звітності: перше знайомство та заповнення. Строки подання. Штрафи за порушення чи неподання звітності 

12:00 Лекційна частина:

1. Нова форма декларації об’єднаної зарплатної звітності: огляд змін по формі
2. Хто подає декларацію з додатками, строки подання
3. При яких умовах декларацію дозволено не подавати
4. Штрафи за порушення строку подання чи за неподання
5. Умови подання звітної, нової, уточнюючою форми
6. Звітний період та номер розрахунку декларації: правила заповнення
7. Ознака платника єдиного внеску. Заповнення реквізитів
8. Чисельність працівників: оновлені рядки. Правила заповнення рядків 101, 102, 103, 108
9. Розрахункова частина декларації: нарахування доходу та ЄСВ. Правила заповнення рядків, увага на заокруглення
10. Підписанти декларації, дата подання

13:30 Відповіді на запитання

14:00 Домашнє завдання (розрахунок чисельності працівників в рядках 101, 102, 103, 108)

Урок 2 - 05.02
Додаток 5 «Відомості про трудові відносини осіб» об’єднаної зарплатної звітності: правила заповнення та подання. ТОП-10 обов’язкових кадрових документів, які потрібні для заповнення додатка 5

12:00 Огляд результатів виконання домашнього завдання

Лекційна частина:

1. Кадровий облік як основа для заповнення додатка 5: ТОП-10 обов’язкових кадрових облікових та розпорядчих документів, які потрібні для заповнення додатка 5
2. В яких випадках заповнюється і не заповнюється додаток 5
3. Умови подання звітної, нової, уточнюючою форми
4. Заповнення відомостей про трудові відносини на практичних кейсах:

• графи 6 та 7 «Категорії осіб»
• графа 10 "Період трудових або ЦПХ відносин, відпусток"
• графи 11 та 12, 13, 14, 15 про умови роботи та посаду
• графи 16 та 17 про підстави та документи
• графа 18 про дату створення нового робочого місця

13:30 Відповіді на запитання

14:00 Домашнє завдання (за умовами прикладу заповнити рядки додатка 5)

Урок 3 - 10.02
Додаток 1 «Відомості про нарахування заробітної плати» об’єднаної зарплатної звітності: правила заповнення та подання. ТОП-10 обов’язкових бухгалтерських облікових документів, які потрібні для заповнення додатка 1

12:00 Огляд результатів виконання домашнього завдання

Лекційна частина:

1. Облік ЄСВ та розрахунків з працівниками як основа для заповнення додатка 1: ТОП-10 обов’язкових бухгалтерських облікових та первинних документів, які потрібні для заповнення додатка 1
2. Головні зміни по ЄСВ з 01.01.2025, що впливають на заповнення додатку 1. Доплата ЄСВ до розміру мінімальної зарплати
3. В яких випадках заповнюється і не заповнюється додаток 1
4. Умови подання звітної, нової, уточнюючою форми
5. Заповнення відомостей про нараховану заробітну плату:

• Графа 8 «Код категорії ЗО» – поширені коди для заповнення додатку, пільгові категорії та обов’язкові документи, які підтверджують відповідний код категорії
• Графа 9 «Код типу нарахувань» – 14 типів вивчаємо окремо усі випадки їх застосування, практичні кейси заповнення кодів типів нарахувань
• Графи 12, 13, 14, 15 про календарні дні – правила заповнення в різних випадках, практичні кейси
• Графи 16, 17 про суми нарахованих доходів
• Графа 18 для доплати ЄСВ до розміру мінімальної зарплати
• Графа 20 про суми нарахованих ЄСВ: увага на заокруглення
• Графи 21, 22, 23, 24, 26 – правила заповнення та обрання відповідних позначок

     6. Практичні кейси із заповнення в додатку 1 відомостей про види нарахованих доходів для:

• Сум лікарняних, декретних виплат
• Сум відпускних, компенсацій відпусток
• Виплат за договорами ЦПХ та гіг-контрактами
• Виплат мобілізованим, звільненим, померлим особам

13:30 Відповіді на запитання

14:00 Домашнє завдання (за умовами прикладу заповнити рядки додатка 1)

Урок 4 - 12.02
Додаток 4ДФ «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» об’єднаної зарплатної звітності: правила заповнення та подання. ТОП-10 обов’язкових бухгалтерських облікових документів, які потрібні для заповнення додатка 4ДФ

12:00 Огляд результатів виконання домашнього завдання

Лекційна частина:

1. Облік ПДФО, військового збору та розрахунків з працівниками як основа для заповнення додатка 4ДФ: ТОП-10 обов’язкових бухгалтерських облікових та первинних документів, які потрібні для заповнення додатка 4ДФ
2. Головні зміни з ПДФО та військового обліку на 01.01.2025, що впливають на заповнення додатку 4ДФ
3. В яких випадках заповнюється і не заповнюється додаток 4ДФ
4. Умови подання звітної, нової, уточнюючою форми
5. Звітний період та номер розрахунку декларації: правила заповнення
6. Розрахунок та заповнення кількості осіб, які працювали за трудовими договорами та ЦПХ (рядки 4 та 5 шапки додатку)
7. Заповнення Розділу І «Персоніфіковані дані про суми нарахованого (виплаченого) на користь фізичних осіб доходу та нарахованих (перерахованих) до бюджету податку на доходи та військового збору:

• Графи 3 та 3а «Сума доходу нарахованого/виплаченого» – як правильно відобразити суми доходів за звітний період, в тому числі виплачені за минулі та майбутні періоди
• Графи 4 та 4а «Сума податку на доходи фізичних осіб» – нараховані та виплачені суми податку, по яким з них податкова веде облік після прийняття звітності. Чи має дорівнювати сума податку ставці 18% до суми нарахованого доходу і чому ні? Натуральних коефіцієнт для ПДФО при заповненні додатку 4ДФ: правила обліку та позиція податкової, яку обрати для заповнення відомостей
• Графи 5 та 5а «Сума військового збору» – нараховані та виплачені суми збору, по яким з них податкова веде облік після прийняття звітності. Чи має дорівнювати сума збору ставці 5% до суми нарахованого доходу і чому ні? Натуральних коефіцієнт для ВЗ при заповненні додатку 4ДФ: правила обліку та позиція податкової, яку обрати для заповнення відомостей
• Графа 6 «Ознака доходу» – детальний огляд найпоширеніших ознак доходів для заповнення додатку 4ДФ, практичні приклади та кейси
• Графи 7 та 8 про дати прийняття та звільнення – в яких випадках заповнюються
• Графа 9 Ознаки податкової соціальної пільги – види ознак та правила їх заповнення

     8. Практичні кейси із заповнення в додатку 4ДФ відомостей про види нарахованих доходів для:

• Працівників – про суми зарплати, додаткових благ, спецодягу, аліментів, матеріальної допомоги, подарунків, позик, різних видів допомоги та інших видів доходів
• Фізичних осіб – про винагороди ЦПХ на послуги, роботи, оренду рухомого майна, оренду нерухомого майна
• ФОПів та самозайнятих осіб – про суми нарахованих та виплачених їм доходів без податкків, обов’язкові документи, які потрібно мати для здійснення виплат без податків

13:30 Відповіді на запитання

14:00 Домашнє завдання (за умовами прикладу заповнити рядки додатка 4ДФ)

Урок 5 - 17.02
Виправлення помилок в новій зарплатній звітності за періоди до 2025 року і в 2025 році. Відповідальність і штрафи за уточнюючі звіти

12:00 Огляд результатів виконання домашнього завдання

Лекційна частина:

1. Сумові та несумові виправлення в додатках 1, 5 та 4ДФ: як виправити помилки в ПІБ, податковому номері, місяці, днях, сумах нарахованого доходу, ЄСВ, ПДФО, ВЗ за періоди з 2011 до 2024 року і за періоди з 01.01.2025 року (різні правила!). Практичні кейси
2. Бухгалтерські та кадрові документи як підстава для виправлення помилок в звітності
3. Відповідальність за виправлення помилок та подання уточнюючих звітів за минулі періоди: чи буде штраф? Кому, коли і скільки

13:30 Відповіді на запитання

14:00 Домашнє завдання (за умовами прикладу виправити помилки в додатках 1, 4ДФ, 5 за 2011-2024 р.р.)

Урок 6 - 19.02
Контрольний огляд заповненої звітності за січень 2025 року, звірка з даними обліку, подання до податкової, прийняття звітності 

12:00 Огляд результатів виконання домашнього завдання

Лекційна частина:

1. Контрольний огляд заповненої звітності: самоперевірка рядків декларації та додатків. Як звіритися з даними обліку. Де можуть бути розбіжності
2. Порядок і способи подання звітності
3. Прийнятий та неприйнятий звіт, зауваження, помилки: як реагувати
4. Чи потрібно друкувати сформовану в програмі, подану та прийняту зарплатну звітність? За який період? Де зберігати

13:30 Відповіді на запитання

УВАГА! При  сплаті за весь курс (6 занять) – Тетяна Мойсеєнко надає індивідуальні консультації по заповненню Додатків звітності протягом всього лютого місяця (листування по електронній пошті) та сертифікат про проходження навчання від Тетяни Мойсеєнко

Вартість

Вартість участі у повному курсі - 9000 грн

Сформувати рахунок

Вартість одного заняття (будь-яка дата та тема) - 1700 грн

Сформувати рахунок