Організатор:

Дата та час проведення:

05 травня 2026 р.
11:00 - 15:30

Регламент

10:30 - 11:00 – Підключення до ZOOM
11:00 - 13:00 – Частина 1
13:00 - 13:30 – Обід
13:30 - 15:30 – Частина 2 + відповіді на запитання

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Ірина ТИМОШЕНКО

• Експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування
• Автор і викладач курсів для головних бухгалтерів. Більше 10000 випускників
• Лектор. Більше 100 успішно проведених семінарів за різними бухгалтерськими напрямками
• Бухгалтер-практик, стаж 32 роки
• Податковий консультант, досвід 15 років.
• ПДВ, податок на прибуток, єдиний податок, зарплата та ін.

Програма

1. Ділова мета та безтоварність операцій: як уникнути донарахувань податків

• в яких операціях треба доводити наявність ділової мети: норми ПКУ, позиція ДПС та судова практика
• чи вважається збиткова операція такою, що має ділову мету
• як відсутність ділової мети впливатиме на оподаткування
• придбання послуг (маркетинг, консалтинг, роялті): як документально підтвердити необхідність придбання
• реальність господарських операцій: хто несе відповідальність за наявність ресурсів у контрагента
• як правильно оформити первинку, щоб податківці не заявили, що операція безтоварна
• ризикові контрагенти та податкові наслідки (ПДВ, перевірки тощо)

2. Поворотна фінансова допомога

• допомога від засновників: чи є особливості обліку та оподаткування
• допомога з терміном повернення більше 1 року: як уникнути дисконтування. Аналіз результатів перевірок та судова практика
• поворотна допомога на користь фізосіб: дисконтування, звітність, умови повернення, особливості списання /прощення боргу
• заміна боргу на фінансову допомогу: як обійти «підводні камені» та не нарахувати зайвих податків
• поворотна допомога ФОПу: строки повернення та податкові наслідки, особливості прощення та списання боргу
• фіндопомога від платників єдиного податку та позиція податківців: як уникнути ризиків

3. Операції із заборгованостями

• з 04.09.2025 відновлено строки позовної давності: яких боргів стосується. Як ці зміни впливатимуть на визначення моменту списання боргу
• списання кредиторської заборгованості:
  – дата визнання доходу. Як призупинити збіг строків позовної давності
  – коли при списанні заборгованості виникають ПЗ з ПДВ та як їх нарахувати правильно
  – ризики списання заборгованості не в тому періоді
  – коли заборгованість перед нерезидентом стає безнадійною, як списати, що з ПДВ
• прощення боргу власником компанії: коли виникає додатковий капітал без визнання доходів
• безнадійна дебіторська заборгованість нерезидента: як уникнути нарахування пені
• прощення боргу vs списання безнадійної дебіторки: що безпечніше у 2026 році

4. Безоплатне надання товарів, послуг

• податкові наслідки безоплатного надання товарів та послуг за ПКУ: ПДВ, податок на прибуток, єдиний податок, ПДФО та ВЗ
• дегустації, рекламні роздачі: які документи потрібно скласти, щоб довести зв’язок з господарською діяльністю. Як уникнути оподаткування безкоштовної роздачі
• товари та послуги для ЗСУ:
  – документальне оформлення
  – ПДВ-особливості передання товарів, послуг для ЗСУ: не об’єкт, без ПДВ, 0% або 20%
  – чи виникають податкові різниці з податку на прибуток
  – допомога ЗСУ через благодійний фонд: податкові наслідки та позиція ДПС
  – придбали каску, бронежилет мобілізованому працівнику: які податкові наслідки
• витрати на благодійність, в т.ч. на ЗСУ: хто подає додаток БД до прибуткової декларації та як його заповнити в конкретних ситуаціях

5. Необоротні активи

• вартісний критерій ОЗ та МНМА (чи можна не 20000 грн та на що це вплине). Як правильно списати МНМА без нарахування ПДВ
• встановлюємо та переглядаємо строки корисного використання, ліквідаційну вартість (чи можна нуль), метод амортизації ОЗ: в яких випадках це корисно зробити та як оформити
• ОЗ тимчасово не використовуються: чи амортизувати
• приховані резерви вашого балансу: все про переоцінку та зменшення корисності. Налаштовуємо облікову політику так, щоб активи працювали на вашу податкову ефективність, а не проти неї
• ліквідація ОЗ з витратами та без ПДВ: які документи вимагають податківці при перевірках
• списання майна (як необоротних активів, так і товарів, продукції тощо), зруйнованого внаслідок бойових дій
• ОЗ отримані безкоштовно: чи амортизувати
• ремонт чи поліпшення: як розмежувати, документувати, щоб не мати проблем з податківцями
• оптимізація податків при продажу активів за низькими цінами: що варто зробити заздалегідь, аби уникнути донарахувань ПДВ та ПДФО

6. Операції з запасами

• витрати на перевезення, фасовку, комплектацію, передпродажну підготовку: на який рахунок правильно віднести витрати, щоб їх не зняли при перевірці
• виявили нестачі, надлишки, пересорт: податкові наслідки, позиція ДПС та судів
• чи обов’язково проводити уцінку запасів, як це зробити правильно та які податкові наслідки. Продаж після уцінки

7. Оптимізація ПДВ

• застосовуємо правильно мінімальну базу ПДВ при постачаннях:
  – власної продукції (робіт, послуг). Як виробнику підтвердити «звичайність» цін
  – товарів. Що вважати ціною придбання: договірну, первісну чи митну вартість. Можливості зменшення ціни придбання в обліку
  – необоротних активів. Як законно зменшити базу оподаткування - залишкову вартість об'єкта, що продається. Коли і для чого проводити оцінку майна
• штрафні санкції (неустойка, пеня, відшкодування шкоди) не включаємо в базу оподаткування ПДВ: які формулювання в договорі дозволять уникнути ПДВ
• послуги із нерезидентами: вплив місця постачання послуг на оптимізацію ПДВ:
  – нюанси для реклами, маркетингу, консультаційних послуг, ІТ-послуг, міжнародних перевезень, транспортного експедирування

8. Працюємо із ФОП: як правильно побудувати роботу. Що треба перевірити перед виплатою ФОПу

• які документи необхідні для роботи з ФОП?
• чи відображати виплати на користь ФОП в 4ДФ з ознакою «157»
• чи загрожують санкції, якщо виплатили дохід єдиноподатнику від заборонених видів детальності
• ФОП з ТОТ: чи законна співпраця та які наслідки
• ризики перекваліфікації ЦПД у трудовий договір: наслідки для бізнесу
• банки посилили фінансовий моніторинг: головні ознаки «дроблення бізнесу» із залученням ФОП

9. Операції з працівниками: як уникнути додаткового блага, податків та ЄСВ

• як правильно оформити поїздки персоналу: обираємо між відрядженням та роз’їзним характером. Обов’язкові пункти в трудових договорах та документальне підтвердження витрат для захисту від ДПС
• використання майна фізосіб у бізнесі: оренда, позичка чи компенсація витрат. Як обрати оптимальну модель взаємодії, правильно оформити та уникнути податкових пасток
• нецільова благодійна допомога: який розмір є неоподатковуваним у 2026 році
• подарунки працівникам та їх дітям
• навчання працівників та їх дітей, участь працівників в семінарах, конференціях, тренінгах
• безоплатні обіди для працівників, чай, кава тощо: як уникнути додаткового блага
• розвозка працівників на роботу та з роботи, витрати на таксі, проїзні квитки
• допомога на лікування, медичне страхування

10. Чому облікова політика – це один з інструментів податкової оптимізації? Наслідки непродуманої облікової політики

11. Передача активів і зобов'язань через реорганізацію як інструмент податкової оптимізації ПДВ. Чому податківці ретельно перевіряють такі операції та які ризики існують для бізнесу

Вартість

Онлайн-семінар "Податкова оптимізація" - 3280 грн

Сформувати рахунок         Оплатити карткою

Комплект: онлайн-семінар "Податкова оптимізація" + вебінар "Бухгалтер як СПФМ" - 4080 грн

Сформувати рахунок         Оплатити карткою

Зверніть увагу!