Публікується мовою оригіналу

Торговля иностранной валютой на территории Украины резидентами и нерезидентами – юридическими лицами осуществляется исключительно на межбанковском валютном рынке Украины через уполномоченные банкии другие финансовые учреждения, получившие соответствующую лицензию НБУ (ст. 6 Декрета КМУ от 19.02.93 г. № 15-93 “О системе валютного регулирования и валютного контроля” (далее – Декрет № 15-93)).

Напомним, Верховная Рада Украины 21 июня 2018 года приняла Закон Украины “О валюте и валютных операциях”, определяющий новые правила валютного регулирования в Украине. Однако, на текущий момент текст закона Президентом не подписан и не опубликован, поэтому основным документом в этой сфере, по-прежнему, остается Декрет № 15-93.

Межбанковский валютный рынок Украины (далее – МВРУ) – это совокупность отношений в сфере торговли иностранной валютой в Украине:

• между субъектами рынка;
• между субъектами рынка и их клиентами (в том числе банками-нерезидентами);
• между субъектами рынка и НБУ, а также НБУ и его клиентами.

Субъекты рынка – это уполномоченные банки (финансовые учреждения).

Торговля иностранной валютой – это покупка, продажа, обмен иностранной валюты, осуществление операций с валютными деривативами.

Покупка иностранной валюты – это сделка по покупке иностранной валюты за гривни.

Правила торговли иностранной валютой на МВРУ регламентированы постановлением НБУ от 10.08.2005 г. № 281, которым утверждены:

Положение о порядке и условиях торговли иностранной валютой (далее – Положение № 281);

Правила функционирования Системы подтверждения соглашений на межбанковском валютном рынке Украины Национального банка Украины и перечисления (зачисления) средств по отдельным операциям с иностранной валютой и банковскими металлами (далее – Система подтверждения соглашений).

Кроме того, необходимо учитывать, что НБУ введен ряд мер по урегулированию валютного рынка, установленный постановлением Правления НБУ от 13.12.2016 г. № 410 “Об урегулировании ситуации на денежно-кредитном и валютном рынках Украины” (далее – Постановление № 410). Этот документ не временный, он действует на постоянной основе до принятия НБУ отдельного решения.

Так, согласно п.п. 10 п. 6 Постановления № 410 банки обязаны обеспечить проведение взвешенной политики во время осуществления операций покупки иностранной валютой, осуществляя при этом:

• ежедневный мониторинг операций клиентов по покупке иностранной валюты на МВРУ в целом по системе банка;
• мероприятия относительно анализа операций клиентов по покупке иностранной валюты на МВРУ относительно их соответствия сути деятельности клиента и его финансовому состоянию, экономической целесообразности и наличию очевидной законной цели;
•  усиленный валютный контроль за операциями клиентов по покупке иностранной валюты, которые осуществляются на основании договоров, впервые представляемых в банк.

<…>

Джерело: Аверс-Бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!

Чтобы БЕСПЛАТНО получить доступ к полному тексту статьи заполните, пожалуйста, заявку