Документ: 
наказ Мінфіну “Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року № 163” від 02.04.2024 р. № 161

Кому читати: 
юридичним особам

Що сталося: 
змінено вимоги до розкриття структури власності

Набирає чинності: 
через 90 днів із дня припинення або скасування воєнного стану

Нагадаємо: однією з ключових вимог “антивідмивочного” законодавства до юридичних осіб є розкриття структури власності (далі скорочуватимемо – СВ) до кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) за формою та структурою, що визначають відповідні регулятори (ч. 2 ст. 5¹ Закону № 361):

• НБУ та НКЦПФР для своїх підопічних;

• центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, за погодженням з Мін’юстом – для інших юросіб.

Наразі маємо такі основні циркуляри щодо розкриття СВ.

Власне ж, коментований документ оновлює редакцію Положення № 163, що стосується переважної більшості юросіб.

<…>

Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!

Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: