Організатор:

Дата та час  проведення:

14 березня 2025

15:00 - 18:00

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Програма

Блок 1. ВИЗНАЧЕННЯ КІК-ТЕРМІНІВ - як основа для розуміння подальших етапів податкового та бухгалтерського обліку

1. До яких суб'єктів (утворень) можуть належати контрольовані іноземні компанії (КІК)

• Застосування переліку Кабміну щодо організаційно-правових форм в розрізі переліку країн

2. Хто такі контролюючі особи

• Визначення «контролюючої особи»
• Визначення терміну «пов'язані особи» та як воно співвідноситься з визначенням «контрольованої компанії»

3. Пов’язані особи

• Суттєві зміни 2025 року щодо визначення пов’язаних осіб
• Для кого та як ці зміни вплинуть на визначення КІК

4. Умови, за яких резидент (юридична або фізична особа) є контролюючою особою для КІК

• Схеми. Графіки. Приклади

5. Визначення поняття «контрольованість» через ланцюжок пов'язаних осіб

• Ланцюжок прямого / непрямого володіння часток в КІК
• Проблеми, які існують при «родинних» зв’язках фізичних осіб

6. Що таке «фактичне володіння» і за яких умов воно беззастережно визнається за резидентом

• Хто та за яких умов не підпадає під визначення «фактичне володіння» КІК

Блок 2. ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО НАЯВНІСТЬ (ВТРАТУ) КІК

7. Кому, коли і як треба подавати

8. Терміни подання повідомлення

9. Форма повідомлення та порядок його складення

10. Штрафні санкції за неподання / несвоєчасне подання повідомлення

• Грудневі 2024 року зміни до ПКУ щодо незастосування штрафів
• Нарешті маємо гарні новини!

Блок 3. ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ КІК

11. Період, за який розраховується оподатковуваний прибуток

• Хто і коли повинен розраховувати об'єкт оподаткування

12. Позбавлення статусу контролюючої особи станом на кінець року - як варіант уникнення звітування

13. Звільнення від оподаткування

• Законодавчі умови звільнення від оподаткування
• Документальне підтвердження звільнення (звітність, довідки, розрахунки тощо)

14. Основа для розрахунку прибутку/збитку КІК – бухгалтерський фінансовий результат діяльності КІК:

• Фінансова звітність КІК - хто та як має складати
• Звітні періоди КІК та контролюючої особи не співпадають - що робити? «Послаблення», передбачені ПКУ: чи вирішують вони існуючі проблеми
• Умови підтвердження фінзвітності КІК. Хто має право це робити та за якою процедурою

15. Податкові коригування на облікову базу (які і коли набирають чинності). «Коригування» результатів діяльності нерезидента за українськими податковими правилами:

• Операції з необоротними активами
• Прибуток / збиток від операцій з цінними паперами
• Витрати на нараховані відсотки за борговими зобов'язаннями
• Нарахування резерву по сумнівних боргах і анулювання проблемної заборгованості
• Операції КІК з нерезидентами з «особливим статусом» (пов'язаними особами, з нерезидентами, зареєстрованими в країнах, включених до переліків, затверджених Кабміном)

16. Якою інформацією повинен володіти резидент для розрахунку податкових коригувань

17. Звіт з трансфертного ціноутворення (ТЦУ)

• В яких випадках і за яких умов КІК (чи замість неї контролююча особа…) повинна скласти Звіт з ТЦУ

Блок 4. ЗВІТНІСТЬ по КІК

18. Звіт про КІК

• Заповнення Звіту про КІК
• Документи, що додаються до Звіту про КІК

19. Скорочена форма Звіту

• За яких умов можна подати

Блок 5. ОПОДАТКУВАННЯ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОСІБ – ЮРИДИЧНИХ ОСІБ

20. Облік прибутку / збитку КІК - у річній декларації
21. За якими операціями і як можна зменшити:

• Прибуток від діяльності КІК
• І, відповідно, податок на прибуток

Блок 6. ОПОДАТКУВАННЯ КОНТРОЛЮЮЧИХ ОСІБ – ФІЗИЧНИХ ОСІБ

22. Розподіл прибутку КІК - як «захист» від ПДФО

23. Звільнення від оподаткування доходів від ліквідації КІК

• За яких умов (строки прийняття рішень, строки ліквідації тощо) фізична особа не має оподаткування

24. Декларування прибутку КІК

• Сплата ПДФО
• Сплата військового збору (ВЗ)

Блок 7. Відповіді на запитання

Зареєструватися>> 

До вартості входить:

Вартість

Вартість вебінару - 3200 грн

Сформувати рахунок