Організатор:

Дата та час проведення:

13 квітня 2021 р.

10:00 - 12:00

​

Лектор

Горбуненко Людмила Всеволодівна

Консультант в питаннях оподаткування та бухгалтерського обліку; лектор вебінарів і семінарів багатьох компаній; автор статей з бухгалтерського обліку; викладач курсів бухгалтерії

.

Програма

1. Облікова політика підприємства, взаємозв'язок облікової політики з об'єктом оподаткування податком на прибуток. Елементи облікової політики, які впливають на об'єкт оподаткування. Судова практика пов'язана з обліковою політикою.

2. 2. Визначення об'єкта оподаткування на основі фінансового результату за даними бухобліку:

• доходи/витрати від знеціння запасів, створення резерву знецінення запасів;
• вплив курсових різниць на об'єкт оподаткування;  
• влив дисконтування заборгованостей на прибуток, елементи дисконтування, можливість коригування доходів/витрат;  
• собівартість товарів, ГП та робіт (послуг), особливості її формування. 

3. Перехідні моменти зміни системи оподаткування та визначення об'єкта оподаткування податком на прибуток.

4. Фінансова звітність як додаток до Декларації з податку на прибуток:

- види звітності залежно від категорії підприємства;  

- оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит;  

- виправлення помилок попередніх періодів.  

5. Зміни, які внесені до декларації наказом МФУ від 29.10.2020 № 649:

- оновлення в формі Декларації з податку на прибуток;

- зміни в додатках ЗП, ВП, ПН, РІ,  АМ;

- нові додатки, пов’язані з контрольованими іноземними компаніями: КІК, КІК-К, КІК-ТЦ, КІК-ЦП.

6.Основні моменти заповнення Додатку РІ:  

• амортизація ОЗ, операції пов'язані з обліком ОЗ (модернізація, ремонт, переоцінка), заповнення Додатку АМ;  
• резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості;  
• збитки минулих років;  
• витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: відсотки, курсові різниці);  
• застосування поняття "ділова мета" при розрахунках з нерезидентами;  
• поворотна та безповоротна фінансова допомога;  
• роялті (обмеження нерезидентських роялті);  
• штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів.

7. 7. Важливі нюанси при заповненні додатків ПН, АВ, ЗП, ПП, ТЦ, КІК. 

• Додаток ПН: доходи нерезидентів, ставки оподаткування, документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування. 
• Додаток АВ: поняття та розрахунок дивідендів. 
• Додаток ЗП: обмеження щодо зменшення податку. 
• Додаток ПП: нові податкові пільги та Довідник пільг; приклади розрахунку пільг у Додатку. 
• Додаток ТЦ: коригування в контрольованих операціях; ризики виникнення контрольованих операцій із 01.01.2021 р.

8. Варіанти виправлення помилок через Уточнююча Декларація або додаток ВП.

      9. Штрафні санкції пов'язані з розрахунком та сплатою податку на прибуток. Судова практика.

 Зареєструватися

Що отримує учасник вебінару:

- участь у вебінарі (до 5 слухачів від компанії)

- презентація вебінару

- роздатковий матеріал

- ПРИКЛАДИ заповнення

- відеозапис вебінару, без обмежень за часом і доступу, можливо відкрити з будь-якого пристрою (смартфон, планшет, ноутбук, настільний комп'ютер)

Відповіді на Ваші питання по темі вебінару ДО вебінару, ПІД ЧАС участі в вебінарі і ПІСЛЯ - переглядаючи відеозапис вебінару 

Вартість