Організатор:

Дата та час проведення:

23 червня 2025 р.

15:00 - 18:20

Трансляція відбуватиметься в ZOOM

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

Загальні питання подання фінансової звітності

1. Визначення категорії підприємства (мікро, малі, середні, великі) з метою складання фінзвітності. Як та чи інша категорія підприємства пов’язана з податковим обліком. На які операції / показники може впливати бухгалтерський «статус»

2. Терміни звітування. Як вони корелюють з податковою звітністю з податку на прибуток

3. Особливі терміни оприлюднення фінзвітності протягом воєнного стану та її подання податковим органам. Які негативні наслідки можливі у випадку порушення встановлених термінів

4. Відображення в звітності виправлення помилок та подій після дати балансу

5. Зміни в обліковій політиці/облікових оцінках, що пов’язані з війною: які вони можуть бути, як коректно сформулювати та оформити

Формування показників декларації, облік окремих операції

1. Визначення необхідності застосування коригувань. Аналіз деяких доходів та «варіантів» їх відображення в обліку (курсові різниці, штрафи тощо)

2. Від яких коригувань не може відмовитись будь-який платник податку на прибуток:

• перехідні положення ПКУ
• добровільне медичне страхування
• отримання бюджетних грантів

3. Відображення збитків минулих років:

• особливості часткового перенесення збитків: для кого існують, як застосувати
• розрахунок пільги з податку на прибуток у випадку наявності збитків
• коригування збитків, які було зменшено за результатами податкових перевірок

Додаток щодо коригувань фінрезультату

1. Операції з необоротними активами та запасами:

• амортизація «малоцінки», особливості обліку у підприємств, що ведуть облік за міжнародними стандартами
• прискорена податкова амортизація
• створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку
• «мобілізація» та/або примусове відчуження майна. В чому різниця? Чи списувати з обліку такі активи? Чи нараховувати амортизацію в бухгалтерському та/або податковому обліку
• списання пошкодженого майна. Які документи необхідно мати для списання без оподаткування? Чи є сенс або обов’язок робити оцінку пошкодженого/зруйнованого майна
• облік майна, що «виїхало за кордон» разом із працівниками. Як обґрунтувати використання такого майна в господарській діяльності? Як обліковувати пальне, якщо «евакуйованим» майном є автомобіль? Як списати майно, якщо його втрачено
• продаж необоротних активів. Вплив бухгалтерських правил відображення активів, призначених для продажу, на показники додатка РІ

2. Забезпечення та резерви, в тому числі:

• забезпечення відпусток та інших виплат працівникам. Що треба врахувати в бухобліку, щоб не було проблем з податковими витратами
• забезпечення на майбутні гарантійні заміни / ремонти
• забезпечення на знецінення запасів

3. Облік та списання дебіторських заборгованостей:

• створення резерву сумнівних боргів. Як наявність/відсутність резерву впливає на облік різних платників
• визначення безнадійності. Варіанти, які можливо використати під час воєнного стану
• дебіторська заборгованість, яку не погашено з «воєнних» причин. Чи потрібно нараховувати резерв сумнівних боргів, чи можна її подовжити або списати

4. Безоплатна передача товарів / необоротних активів, виконання робіт / надання послуг, перерахування коштів:

• можливі коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача (платник/неплатник, фізособи, підприємці тощо)
• необхідні та бажані бухгалтерсько-підтвердні документи
• особливості безоплатних передач в стосунках з пов’язаними особами
• товари/кошти на потреби Збройних Сил. Що та кому можна надавати, щоб не втратити податкові витрати

5. «Витратні» штрафи в податковому обліку:

• правила відображення та коригування (коли, з ким тощо)
• особливості відображення штрафів, сплачених на користь нерезидентів

6. Відображення в обліку та можливі коригування в деяких операціях, в тому числі:

• 30-тивідсоткові коригування по операціях з нерезидентами (придбання / продаж товарів / послуг)
• коригування на суми роялті (як проаналізувати контрагента-отримувача та визначити необхідність коригування)

7. Інші коригування:

• операції з цінними паперами;
• відсотки по кредитах, отриманих від нерезидента, тощо

8. Як «прибрати» небажані / проблемні витрати, коригування яких не передбачено ПКУ (як з усіх неправильних дій обрати максимально безпечний варіант)

Деякі питання звітування з податку на прибуток

• штрафні санкції за затримку в звітуванні та сплаті податку
• особливості застосування «самоштрафу» при поданні уточнюючих декларацій під час воєнного стану
• заповнення декларації у випадку, коли частина року була закрита плановою перевіркою

Вартість

Вартість вебінару - 2500 грн

Сформувати рахунок