Організатор:

Дата та час проведення:

10 жовтня 2024 р.

15:00 - 18:00

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Самарченко Олена Романівна є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Вона має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Олена Романівна відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

Податок на додану вартість

Зміни до форми податкової накладної та порядку її складення

• Нові реквізити. Кого вони стосуються, в яких випадках заповнюються
• Оновлений/змінений порядок складення податкової накладної на «компенсаційні» зобов’язання. Яку аналітику від підприємства потребують нові правила складення податкової накладної?

Аналіз нової форми декларації та додатків до неї, в тому числі:

• Відображення коригування/зменшення податкового кредиту без зареєстрованого РК. Які нові можливості передбачені формою додатка Д1?
• Наявність від’ємного значення ПДВ та його розшифровка за новими вимогами
• Розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації

Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:

• можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
• заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)
• скасування «самоштрафу» при виправленні помилок (розглядаємо динаміку внесення змін та їх застосування)

Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних.

• які правила передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?

Затримка в реєстрації покупцем мінусових розрахунків коригування. Чи завжди є провина покупця, та як уникнути неправомірних штрафів

Аналіз окремих операцій, в тому числі:

• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

Податок на прибуток

Формування показників декларації

Відображення заборгованостей:
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.

Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
• знищено, зруйновано;
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна.

Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією

Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.

Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, що виїхав на кордон, втрата, не підтверджена документами тощо)

«Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/ переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів

Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:
• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

Операції у сфері зовнішньоекономічної діяльності

Розрахунок курсових різниць та позиція податкової щодо відображення витрат по курсовим різницям

Простроченні заборгованості з нерезидентом. Як визначити момент списання боргу до складу доходу

Закриття заборгованостей з нерезидентом. Чи на всі з них розповсюджується заборона на залік зустрічних вимог

Коригування фінрезультату в операціях з «особливими» нерезидентами:

Останні зміни в переліку таких нерезидентів

Зміни щодо 30-відсоткових коригувань з 2025 року. До чого варто підготуватись?

Вимоги стандартів бухобліку, які впливають на показники податкового обліку:

• знижки, що надають постачальники;
• переоцінка запасів. Кому та в яких випадках заборонено це робити;
• зміна ліквідаційної вартості та терміну використання необоротних активів.

Вартість

Вартість - 2150 грн

Сформувати рахунок