Документ: 
постанова КМУ “Про затвердження Методології визначення юридичною особою кінцевого бенефіціарного власника” від 19.09.2023 р. № 1011 (Методологія)

Кому читати: 
юридичним особам

Що сталося: 
затверджено методологію визначення фактичних власників бізнесу

Набирає чинності: 
03.10.2023

Уже не перший рік фінмоніторингове законодавство містить вимогу про необхідність розкриття кінцевих бенефіціарних власників (КБВ), і цій темі законодавці приділяють неабияку увагу. Проте лише цієї осені нарешті побачив світ нормативний документ, який містить “інструкцію” щодо власне порядку визначення цих самих КБВ.

Тож, пропонуємо ознайомитися з тим, яким чином юрособи мають визначити, хто ж насправді отримує зиск від їх діяльності.

Визначення КБВ або встановлення факту його відсутності містить декілька етапів.

1. Дослідження ознак, характеру та міри (рівня, ступеня, частки) прямого вирішального впливу на діяльність юридичної особи шляхом безпосереднього володіння фізичною особою ключовою часткою статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи.

2. Дослідження ознак, характеру (вигоди, інтересу) та міри (рівня, ступеня, частки) непрямого вирішального впливу (контролю) на діяльність юридичної особи шляхом володіння фізичною особою ключовою часткою статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи через пов’язаних фізичних або юридичних осіб, трастів чи інших подібних правових утворень або здійснення вирішального впливу на діяльність юридичної особи шляхом реалізації права контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи їх часткою, права отримання доходів від діяльності юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також учинення правочинів, які надають можливість визначати основні умови господарської діяльності юридичної особи або діяльності трасту чи іншого подібного правового утворення, приймати обов’язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення незалежно від формального володіння.