Після подання декларації за грудень підприємство виявило, що в декларації з ПДВ за листопад не відображено ПЗ за незареєстрованою в ЄРПН ПН за 12 листопада на суму 24000 грн (у т.ч. ПДВ – 4000 грн). Як виправити таку помилку?
Як відомо, не помиляється лише той, хто нічого не робить. І дійсно, таку помилку потрібно виправити. Ситуація не є надскладною, проте потребує дотримання певного алгоритму дій.
Отже, потрібно:
– скласти і зареєструвати в ЄРПН у січні 2022 року невраховану податкову накладну (далі – ПН) із датою 12.11.2021. Тут жодних особливостей, є навіть приємний бонус завдяки п. 52 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ у вигляді незастосування штрафу за несвоєчасну реєстрацію в ЄРПН ПН за п. 1201.1 ПКУ на період карантину. Єдине – аби вистачило ліміту в СЕА ПДВ і не довелось поповнювати живими грошима електронний рахунок;
– донарахувати ПЗ з ПДВ у сумі 4000 грн і подати уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ за листопад 2021 року.
Складання уточнюючого розрахунку складнощів не становить:
<…>
Джерело: Інтерактивна бухгалтерія – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку: