Модуль 1. Штучний інтелект (AI) у податковому та фінансовому консалтингу

1. Інструментарій та етика

Основи Prompt Engineering: Як формулювати запити до ШІ для отримання точних податкових та фінансових висновків.

Етичні межі, конфіденційність та захист даних при роботі з LLMs.

2. ШІ для податкового аналізу та комплаєнсу

Практика: швидка перевірка великих обсягів договорів (NLP) на предмет податкових ризиків.

Використання ШІ для аналізу податкової судової практики та обґрунтування позиції клієнта.

Автоматизація рутинних комплаєнс-перевірок.

3. ШІ для фінансової діагностики та рішень

Практика: застосування ШІ для експрес-аналізу фінансової звітності.

Швидке фінансове прогнозування (Forecasting) та оцінка інвестиційних ризиків.

Виявлення аномалій, що можуть свідчити про шахрайство (для ФЕБ).

4. Методика впровадження та підсумок

Обговорення обмежень, які має ШІ, та методи валідації його висновків.

Інтеграція ШІ-інструментів у щоденну робочу практику аудитора та консультанта.

Модуль 2. Податкове планування: національні та міжнародні аспекти

1 частина

Тема 0. Загальні підходи до податкового планування

1) Елементи оподаткування і як їх використовують для досягнення податкового ефекту.
2) Способи протидії держави податковому плануванню на різних фазах.
3) Межі податкового планування. Агресивне податкове планування: судова практика. Необхідні умови для легального податкового планування.

Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.

Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі  положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.

Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди. ПДВ для будівельних контрактів
Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування

Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин

Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти

План
 1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії 

Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента

Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

2 частина

Тема 8. Міжнародне оподаткування
Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія

Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал

Використання офшорних зон, низькоподаткових організаційно-правових форм, мальтійських компаній, компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструментів податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, постанови Кабінету Міністрів України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Використання офшорних зон як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Використання низькоподаткових організаційно-правових форм як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Використання мальтійських компаній як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 4. Використання компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
 7. Вдалі юрисдикції для бізнеса: торгівельного, холдингу, фінансування, володільця айпі прав.

Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування

1) Як бути нижче радару: вартість операції і пороги доходності. 30% коригування і конструктивні дивіденди. У яких випадках не застосовуються.

2) Реферетні ціни у транзакціях між материнською і дочірньою компанією

3) Сировинні товари: повідомлення про форвардні контракти

4) Відсотки за позиками: використання бази «рефінітів», ризики країни – як вони впливають на обгрунтуванн

5) роялті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.

Тема 11. Контрольовані іноземні компанії

1) за яких обставин не потрібно подавати звітність ТЦО. Крітерії контролюючої особи, нерезидента.

2) за яких обставин не потрібно сплачувати податок КІК? Активні і пасивні доходи, 2 млн грн доходу чи прибутку, офшорні юрисдикції і юрисдикції, які поширюють інформацію

3) Податок на «скрізні» дивіденди: можливі рішення задля мінімізації ризиків

Тема 12. Постійні представництва нерезидентів

1) Оподаткування в Україні зарубіжних структур, які фактично управляються з України. Кейси Фенікс і ЮжГОК.

2) Розширення критеріїв ПП: ведення переговорів, зберігання товарів, електронна пошта і т.п.

3) Автоматичний обмін інформацією – більше інформації про українських бенефіціарів українських компаній за кордоном.

4) Як мінімізувати ризики визнання постійного представництва?

5) Постійне представництва і місто постійного управління

6) Визнання нерезидента податковим резидентом України: можливі переваги

Тема 13. Бенефіціарний власник доходу

Критерії сабстанс для застосування іноземними банками, іноземними і українською податковими службами

Опитувальники податкових органів

Судові кейси щодо визначення бенефіціарного власника

Правила наскрізного оподаткування

Тема 14. Тести основної і ділової цілі

1) Тест основної цілі. Коли застосовується? Роз’яснення ОЕСР і судова практика. Як обґрунтувати наявність основної цілі?

2) Тест ділової цілі. Коли застосовується? Судова практика і роз’яснення Мінфіну.

Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав

Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Правові позиції в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України та узагальнюючих податкових консультаціях Мінфіну України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, міжнародні конвенції, ІПК ДПСУ та УПК МФУ.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Модуль 3. Податкова практика України

1. Загальний огляд податкової реформи 2026 та офіційні джерела
2. Податок на прибуток підприємств (ПнПП):
3. Податок на додану вартість (ПДВ):
4. Спрощена система оподаткування (єдиний податок)
5. ЗЕД та операції з валютою
6. Зміни в оподаткуванні фізичних осіб – ПДФО, військовий збір та новації
7. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та актуальні вимоги до звітності
8. 8 Акцизний податок та екологічні збори: нові об'єкти оподаткування
9. Міжнародне оподаткування та обмін інформацією
10. Податковий контроль, перевірки та е-аудит

Модуль 4. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні

1. Реформа господарського законодавства: скасування ГКУ і трансформація правового поля.

Нормативно-правові акти, що мають замінити Господарський кодекс України:

1. Які законодавчі проєкти вже прийнято та що ними передбачено?
2. Чи буде переглянуто положення Цивільного кодексу України?
3. Новий комплексний правовий акт на заміну ГКУ, перевага чи недолік?

Забезпечення юридичної визначеності у перехідний період:

1. Як планується організувати поетапне скасування норм ГКУ?
2. Які механізми перехідного правового регулювання передбачено?

Основні зміни, що вплинуть на ведення бізнесу:

1. Як реформування вплине на підприємців, юридичних осіб, державні підприємства?
2. Яких сфер господарювання торкнуться зміни насамперед?

Розділ програми та пункти	Розділ програми та пункти	Розділ програми та пункти
Розділ 1. Основи створення та функціонування бізнесу в сучасних умовах
ння комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2025 році.	Особливості реєстрації ТОВ, ФОП, благодійних організацій та громадських об'єднань в умовах воєнного стану. Вибір найбільш вигідної форми ведення бізнесу: запобігання помилкам. Закон про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю: ключові положення. Статут ТОВ: терміни формування статутного капіталу, виплата дивідендів, значні угоди, повноваження органів управління. Вибір системи оподаткування для ТОВ.	Юридичні аспекти використання цифрових інструментів для реєстрації та ведення бізнесу. Електронні сервіси державних органів.
1.2. Корпоративні відносини та управління.	Основи корпоративних відносин та корпоративні спори. Права учасників ТОВ, можливості "міноритарних" учасників. Порядок прийняття рішень вищим органом управління та рекомендації при конфліктах між партнерами. Відчуження частки та вихід зі складу ТОВ. Виключення учасника без його згоди. Виконавчий орган (директор, дирекція): повноваження та їх обмеження. Значні угоди та угоди із заінтересованістю.
1.3. Фізична особа-підприємець та інші форми.	Вибір системи оподаткування та державна реєстрація ФОП. Зміни в єдиному податку з липня 2023 року. Благодійні організації та громадські об'єднання: мета створення, особливості реєстрації та ведення діяльності.	Організація партнерства в бізнесі з використанням ФОП.
Розділ 2. Трудові відносини та управління персоналом у цифрову епоху
.1. Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу.	Наймання та звільнення в умовах воєнного стану в Україні. Наймані працівники ФОП та ТОВ: порядок оформлення. Цивільно-правові договори: вигоди та ризики використання. Альтернативні правові конструкції з найму персоналу: аутстафінг.	Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі. Аналіз судових рішень (аутстафінг).
2.2. Кадрова документація та вирішення конфліктів.	Регулювання трудових відносин: посадові інструкції, необхідна кадрова документація. Звільнення працівника: юридичні формальності та запобігання правовим конфліктам. Майнова відповідальність працівника за трудовим та цивільно-правовим договором. Способи економії в поточних умовах: призупинення трудового договору, неповний робочий день, відпустка без збереження заробітної плати.	Аналіз судової практики (звільнення).
2.3. Етичні та правові аспекти застосування ШІ в управлінні персоналом.	Етичні та правові аспекти використання ШІ в процесі найму, моніторингу продуктивності та звільнення персоналу. Захист персональних даних працівників при застосуванні автоматизованих систем. Юридичні виклики управління дистанційною роботою та гібридними форматами зайнятості.
Розділ 3. Договірна та претензійно-позовна робота: цифрові трансформації
3.1. Організація договірної роботи.	Традиційний письмовий договір, укладання договорів з використанням електронної пошти. Практика роботи "без договору" (за усними договорами). Електронний підпис та ЕЦП: відмінності та застосування. Рамкові та разові договори. Змішаний договір. "Особлива" частина Цивільного кодексу України: практичне застосування для укладання юридично грамотних договорів. Забезпечення виконання зобов'язань за договором: неустойка, порука, застава, утримання, аванс та інші способи.
3.2. Основи претензійно-позовної роботи.	Стягнення боргів: підготовка до суду. Претензійний порядок врегулювання спорів: коли він необхідний. Оцінка доказової бази та прогнозування результату судового розгляду. Обставини непереборної сили (форс-мажор): особливості застосування у 2025 році. Сучасне розуміння договірних правовідносин у практиці Верховного Суду.	Використання Єдиного реєстру судових рішень.
3.3. Цифрові договори та роль ШІ.	Договори в цифрову епоху: смарт-контракти та їх юридична сила. Правові аспекти взаємодії з ШІ у договірних відносинах (відповідальність за дії ШІ, авторське право на створений ШІ контент). Етичні принципи формування та виконання договорів в умовах цифровізації.	Використання ШІ для аналізу договорів, виявлення ризиків та автоматизації їх підготовки.
Розділ 4. Господарські операції, первинні документи та податковий контроль
Юридичний погляд на господарські операції та первинні документи.	Господарська операція – ключовий юридичний факт для оподаткування. Принцип пріоритету змісту господарської операції над формою (Substance over Form): реалізація в ході податкових перевірок та судова практика. Ділова мета (розумна економічна причина) господарської операції: зміни в законодавстві та еволюція судової практики. Principle Purpose Test в DTT та MLI: застосування пільг за конвенціями уникнення подвійного оподаткування. Зміни в практиці та законодавстві щодо первинних документів бухгалтерського обліку. Первинні документи та докази здійснення господарської операції. Обов'язкові реквізити. Окремі документи, що розглядаються як первинні: акти, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, звіти.
4.2. Проблемні операції та їх оскарження.	Нереальні (безтоварні) операції, фіктивні та удавані угоди (правочини). Виявлення податковими органами безтоварних операцій: алгоритм доведення реальності (товарності) в суді. Особливості оскарження статусу ризикового платника податків, «розблокування» податкових накладних. Доведення податковим органам реальності операції та діяльності суб'єкта в цілому.	Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами.
4.3. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку.	Цифрові первинні документи: юридична сила електронних та блокчейн-записів. Правові ризики, пов'язані з використанням ШІ для формування та перевірки фінансових даних. Етичні норми у веденні бухгалтерського обліку та оподаткуванні в умовах цифрової трансформації.	Застосування ШІ в автоматизації обробки первинних документів та виявленні шахрайства.
Розділ 5. Контроль та моніторинг: виклики цифрової ери
5. 1. Перевірки контролюючих органів.	Особливості податкових та інших видів перевірок бізнесу в умовах воєнного стану. Закінчення Covid-карантину, частковий мораторій на перевірки, заборона застосування фінансових санкцій та відновлення перевірок у 2025 році. Категорії «контролерів» та їх правовий статус. Фіскальний контроль в Україні: перехід від вибіркових перевірок до автоматизованого моніторингу податкових зобов'язань. Перевірки дотримання касової дисципліни та застосування касових апаратів. Планові та позапланові документальні перевірки органів ДПС. Доперевірочний моніторинг. Перевірки Держпраці: неоформлені працівники, інші порушення законодавства про працю. Штрафні санкції та їх оскарження. Безпідставно проведені перевірки та процедурні порушення як підстава для скасування штрафних санкцій.	Судова практика Верховного Суду (щодо оскарження санкцій).
5.2. Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям.	Банківський фінансовий моніторинг як складова сучасного "фіскального контролю". Правові механізми захисту бізнесу від неправомірного використання ШІ в контрольних заходах. Протидія відмиванню коштів та фінансуванню тероризму з використанням сучасних технологій. Етичні дилеми у взаємодії з контролюючими органами в цифрову еру.	Використання ШІ та Big Data в податковому контролі та фінансовому моніторингу: аналіз ризиків, виявлення підозрілих операцій.
Розділ 6. Кібербезпека та захист інтелектуальної власності
. Основи кібербезпеки для бізнесу.	Основні загрози кібербезпеки для бізнесу у 2025 році: фішинг, ransomware, DDoS-атаки, витоки даних. Законодавство України у сфері кібербезпеки (Закон "Про основні засади забезпечення кібербезпеки України"). Міжнародні стандарти та кращі практики (ISO 27001, NIST Cybersecurity Framework). Правові аспекти захисту персональних даних (GDPR, українське законодавство). Відповідальність за порушення правил обробки та зберігання даних. Розробка внутрішньої політики кібербезпеки та реагування на інциденти.
6.2. Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху.	Інтелектуальна власність у цифровому світі: авторське право на цифровий контент, програмне забезпечення, бази даних. Захист торговельних марок та патентів в інтернеті. Правові аспекти використання відкритого вихідного коду (Open Source). Проблеми захисту інтелектуальної власності, створеної ШІ. Питання володіння та використання даних, що використовуються для навчання ШІ. Ліцензування та комерціалізація ШІ-технологій. Міжнародне співробітництво в боротьбі з кіберзлочинністю.	Судова практика щодо спорів у сфері кібербезпеки та інтелектуальної власності.
Загальне практичне відпрацювання/Запитання та відповіді	Практичний розбір комплексного кейсу; Розширена сесія "Питання-відповідь".

Модуль 5. Стандарти етики (факультатив)

Зобов’язання, які приймає на себе компанія

1. Зобов’язання кожного працівника
2. Додаткові зобов’язання керівників
3. Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці

1. Взаємна повага
2. Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії

1. Дії в інтересах компанії
2. Зовнішня комунікація
3. Захист і використання активів компанії
4. Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1. Захист від корупції
2. Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3. Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4. Взаємодія з державними органами
5. Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6. Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії

1. Дотримання прав людини
2. Захист зовнішнього середовища
3. Повага приватного життя
4. Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)

1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності