Модуль 1. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності

1. Реформа господарського законодавства: скасування ГКУ і трансформація правового поля

Нормативно-правові акти, що мають замінити Господарський кодекс України:

1. Які законодавчі проєкти вже прийнято та що ними передбачено
2. Чи буде переглянуто положення Цивільного кодексу України
3. Новий комплексний правовий акт на заміну ГКУ, перевага чи недолік

Забезпечення юридичної визначеності у перехідний період:

1. Як планується організувати поетапне скасування норм ГКУ
2. Які механізми перехідного правового регулювання передбачено

Основні зміни, що вплинуть на ведення бізнесу:

1. Як реформування вплине на підприємців, юридичних осіб, державні підприємства
2. Яких сфер господарювання торкнуться зміни насамперед

2. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2022 році. Особливості реєстрації ТОВ, ФОП, благодійних організацій та громадських об'єднань в умовах воєнного стану.

Створення бізнесу: як правильно вибрати форму його ведення та не допустити помилок? Закон про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю. Статут ТОВ: строки формування статутного капіталу, строки виплати дивідендів, значні правочини, повноваження органів управління ТОВ та інші положення, які необхідно врегулювати у статуті згідно із законодавством. Вибір системи оподаткування ТОВ

Основи корпоративних відносин та корпоративні спори. Права учасників ТОВ, можливості "міноритарних" учасників впливати на діяльність підприємства, порядок прийняття рішень вищим органом управління та рекомендації на випадок конфлікту між партнерами. Відчуження частки та вихід зі складу ТОВ. У яких випадках учасника можна виключити зі складу товариства без його згоди? Виконавчий орган (директор, дирекція), його повноваження та їх бмеження. Значні правочини та правочини із зацікавленістю

Фізична особа-підприємець: вибір системи оподаткування та державна реєстрація ФОП. Як організувати партнерство у бізнесі з використанням ФОП

Благодійні організації та громадські об'єднання: мета створення, особливості державної реєстрації та ведення діяльності

3. Наймані працівники та оплата праці. Особливості регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу

Приймаємо персонал на роботу. Наймані працівники фізичної особи-підприємця та підприємства. Порядок оформлення працівника. Коли вигідно використовувати цивільно-правовий договір та які ризики при цьому треба враховувати? Альтернативні правові конструкції з найму персоналу: практика аутстаффінгу в Україні, аналіз судових рішень

Регулювання трудових відносин: посадові інструкції, необхідна кадрова документація, а також документи, без яких можна обійтися

Звільнення працівника: юридичні формальності. Як уникнути правових конфліктів? Аналіз судової практики

Майнова відповідальність працівника за трудовим договором та цивільно-правовим договором

Найм та звільнення в умовах воєнного стану в Україні. Призупинення дії трудового договору, неповний робочий день, відпустка без збереження заробітної плати та інші способи економії в нинішніх умовах

4. Організація договірної роботи та основи претензійно-позовної роботи

Традиційний письмовий договір, укладання договорів із використанням електронної пошти, практика роботи "без договору" (за усними договорами). Чим електронний підпис відрізняється від ЕЦП

Рамкові та разові договори. Змішаний договір. "Особлива" частина Цивільного кодексу України: як навчитися нею користуватися для укладення юридично грамотних договорів

Забезпечуємо виконання зобов'язань за договором: неустойка, порука, застава, утримання, аванс та інші способи забезпечення

Стягнення боргів. Як підготуватись до суду? У яких випадках стане в нагоді претензійний порядок врегулювання спорів? Як оцінити доказову базу та спрогнозувати результат судового розгляду? Вчимося користуватися Єдиним реєстром судових рішень

Обставини непереборної сили (форс-мажор). Особливості застосування у 2022 році

Сучасне розуміння договірних правовідносин у практиці Верховного Суду

5. Зміст та оформлення господарських операцій. Первинні документи бухгалтерського обліку очима юриста

Господарська операція – ключовий юридичний факт для оподаткування діяльності організацій та ФОП. Принцип пріоритету змісту господарської операції над формою (Substance over Form): як він реалізується в ході податкових перевірок і що про це думають вищі судові інстанції? Ділова мета (розумна економічна причина) господарської операції: зміна у законодавстві останніх років та еволюція судової практики в Україні

Як змінилися практика та законодавство щодо первинних документів бухгалтерського обліку в останні роки? Первинні документи та докази здійснення господарської операції. Обов'язкові реквізити первинних документів. Окремі документи, які можна розглядати як первинні: акти, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, звіти, інші

Нереальні (безтоварні) операції, фіктивні та удавані угоди (правочини). Виявлення податковими органами безтоварних операцій під час планових та позапланових перевірок. Алгоритм доведення реальності (товарності) господарської операції під час оскарження рішень податкових органів у суді. Особливості оскарження статусу ризикового платника податків, «розблокування» податкових накладних та доведення податковим органам реальності операції та діяльності суб’єкта в цілому

Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами

6. Перевірки контролюючих органів та фінансовий моніторинг банків

Особливості податкових та інших видів перевірок бізнесу в умовах воєнного стану та Covid-карантину. Частковий мораторій на перевірки та заборона застосування фінансових санкцій у 2022 році

Категорії «контролерів» та їх правовий статус. Фіскальний контроль в Україні: перехід від вибіркових перевірок до автоматизованого моніторингу податкових зобов'язань

Що потрібно знати про перевірки дотримання касової дисципліни та застосування касових апаратів у нинішніх умовах

Планові та позапланові документальні перевірки органів ДПС. Передперевірочний моніторинг (запити, виклики до податкових органів та ін.)

Перевірки Держпраці. Неоформлені працівники, інші порушення законодавства про працю. Штрафні санкції та їхнє оскарження

Банківський фінансовий моніторинг як складова сучасного "фіскального контролю"

Безпідставно проведені перевірки та процедурні порушення у процесі здійснення держнагляду як підстава для скасування штрафних санкцій за наслідками таких перевірок. Судова практика Верховного Суду

Модуль 2. Податкова практика України

1. Загальний огляд податкової реформи 2026 та офіційні джерела

2. Податок на прибуток підприємств (ПнПП):

3. Податок на додану вартість (ПДВ):

4. Спрощена система оподаткування (єдиний податок)

5. ЗЕД та операції з валютою

6. Зміни в оподаткуванні фізичних осіб – ПДФО, військовий збір та новації

7. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та актуальні вимоги до звітності

8. Акцизний податок та екологічні збори: нові об'єкти оподаткування

9. Міжнародне оподаткування та обмін інформацією

10. Податковий контроль, перевірки та Е-аудит

Модуль 3. Податкове планування: практичний курс. Національні та міжнародні аспекти

Частина 1

Тема 0. Загальні підходи до податкового планування

1) Елементи оподаткування і як їх використовують для досягнення податкового ефекту
2) Способи протидії держави податковому плануванню на різних фазах
3) Межі податкового планування. Агресивне податкове планування: судова практика. Необхідні умови для легального податкового планування

Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн

• Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування
• Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія
  фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План
 1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План
1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи

Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди ПДВ для будівельних контрактів
Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування
Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування

План
 1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування
 4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування

Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План
 1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування

Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План
 1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти  податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування

План
 1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин

Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти

План
 1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії 

Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План
 1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента

Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План
 1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Частина 2

Тема 8. Міжнародне оподаткування

Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія

Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал

Використання офшорних зон, низькоподаткових організаційно-правових форм, мальтійських компаній, компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструментів податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, постанови Кабінету Міністрів України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування

План
 1. Використання офшорних зон як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 2. Використання низькоподаткових організаційно-правових форм як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 3. Використання мальтійських компаній як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 4. Використання компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування
 7. Вдалі юрисдикції для бізнеса: торгівельного, холдингу, фінансування, володільця айпі прав

Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування

1) Як бути нижче радару: вартість операції і пороги доходності. 30% коригування і конструктивні дивіденди. У яких випадках не застосовуються
2) Реферетні ціни у транзакціях між материнською і дочірньою компанією
3) Сировинні товари: повідомлення про форвардні контракти
4) Відсотки за позиками: використання бази «рефінітів», ризики країни – як вони впливають на обгрунтування
5) роялті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес

Тема 11. Контрольовані іноземні компанії

1) за яких обставин не потрібно подавати звітність ТЦО Крітерії контролюючої особи, нерезидента
2) за яких обставин не потрібно сплачувати податок КІК? Активні і пасивні доходи, 2 млн грн доходу чи прибутку, офшорні юрисдикції і юрисдикції, які поширюють інформацію
3) Податок на «скрізні» дивіденди: можливі рішення задля мінімізації ризиків

Тема 12. Постійні представництва нерезидентів

1) Оподаткування в Україні зарубіжних структур, які фактично управляються з України. Кейси Фенікс і ЮжГОК
2) Розширення критеріїв ПП: ведення переговорів, зберігання товарів, електронна пошта і т.п.
3) Автоматичний обмін інформацією – більше інформації про українських бенефіціарів українських компаній за кордоном
4) Як мінімізувати ризики визнання постійного представництва
5) Постійне представництва і місто постійного управління
6) Визнання нерезидента податковим резидентом України: можливі переваги

Тема 13. Бенефіціарний власник доходу

• Критерії сабстанс для застосування іноземними банками, іноземними і українською податковими службами
• Опитувальники податкових органів
• Судові кейси щодо визначення бенефіціарного власника
• Правила наскрізного оподаткування

Тема 14. Тести основної і ділової цілі

1) Тест основної цілі. Коли застосовується? Роз’яснення ОЕСР і судова практика. Як обґрунтувати наявність основної цілі
2) Тест ділової цілі. Коли застосовується? Судова практика і роз’яснення Мінфіну

Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав

Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Правові позиції в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України та узагальнюючих податкових консультаціях Мінфіну України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування

План
 1. Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, міжнародні
конвенції, ІПК ДПСУ та УПК МФУ
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування

Модуль 4 (факультатив). Професійна етика

Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії
1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності