Під час обшуку важливо захищати не лише свої права та права компанії, а й персональні дані, критично важливу інформацію щодо госпдіяльності, власні та бізнес-гаджети, комерційне листування. Розгляньмо основні правила поведінки під час обшуку.
Якщо в офісі обшук, це, звісно, психологічне випробування. Правоохоронці поводяться чітко та швидко, бо їхні дії відпрацьовані. Тож і керівник та головбух мають зберігати впевненість і спокій, чітко знати свої права та захищати їх, спираючись на закон. Отже, спираючись на сучасний досвід проведення обшуків, окреслимо максимально важливі ділянки уваги з боку керівництва та працівників.
Що таке обшук і на яких підставах він проводиться
Обшук — це слідча дія, що має на меті виявлення, фіксацію та вилучення речей або документів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні, що проводиться за таких обставин:
- основна норма — ст. 234 КПК України;
- обшук може проводитися лише на підставі ухвали слідчого судді;
- виняток: невідкладний обшук (без ухвали судді) — якщо є реальна загроза знищення доказів або інша критична ситуація.
Що ж може бути в ухвалі судді?
Насправді підстав для обшуків може бути багато. Проте причини обшуку та перелік (загальний) документів, які потрібно відшукати та вилучити, містяться у резолютивній частині ухвали.
Наприклад, детектив підрозділу БЕБ України звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №___ від ____, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України (ухвала суду від 20.02.2023 у справі №761/6122/23):
«…посадовими особами ТОВ шляхом внесення в період 01.01.2018 до 31.12.2021 до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо створення документальної видимості реалізації «тютюнових виробів» на адресу ФОП … безпідставно отримано дохід, на порушення п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 та п. 136.1 ст. 136 Податкового кодексу України та занижено значення об’єкта оподаткування на загальну суму 140 371 071,10 грн, що призвело до ненадходження до державного бюджету України коштів у вигляді несплати податку на прибуток у розмірі 25 266 792, 80 грн….».
<…>
Джерело: Дебет-Кредит – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб БЕЗКОШТОВНО отримати доступ до повного текста статті заповніть, будь ласка, заявку:
