У попередній статті ми розглянули порядок виправлення помилок у звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ у теорії. Проте без прикладів вас не залишимо! Розглянемо, як відкоригувати інформацію у зданій звітності в залежності від часу проведення коригування та виду помилки.
Коригуємо 4ДФ
Приклад 1. Податковий агент у 4ДФ Податкового розрахунку за 1 квартал 2021 року помилково відобразив суму нецільової благодійної допомоги (3000 грн, ознака доходу — «169») в загальній сумі зарплати за лютий. Помилка виправляється до закінчення граничного строку подання Розрахунку за 1 квартал 2021 року.
Формуємо Розрахунок з типом «Звітний новий» (у ньому буде заповнена тільки реквізитна частина) та 4ДФ з типом «Звітний новий» за 1 квартал 2021 року.
У 4ДФ для виправлення помилки формуємо 3 рядки. Перший — на виключення (ознака «1» у графі 10) — повторюємо інформацію з помилкового рядка. Другий та третій — на введення (ознака «0» в графі 10), де буде зазначено правильну суму зарплати та нецільової благодійної допомоги відповідно (див. на рис. 1).
<…>
Джерело: Податки та бухгалтерський облік – не забудьте оформити передплату на улюблене видання!
Щоб отримати доступ до повного тексту статті заповніть, будь ласка, заявку для оформлення передплати:
