Організатор:

Дата та час проведення:

Захід скасовано

Лектор

Олена САМАРЧЕНКО

Є відомим незалежним консультантом з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, а також тренером компанії “Інформ-Консалтинг”. Має багаторічний досвід проведення семінарів і вебінарів для бухгалтерів, юристів та керівників підприємств. Відома своєю здатністю доступно пояснювати складні податкові питання і є автором численних публікацій у бухгалтерській пресі

Програма

1. ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

• Визначення категорії підприємства (мікро, малі, середні, великі) з метою складання фінзвітності. Як та чи інша категорія підприємства пов’язана з податковим обліком. На які операції / показники може впливати бухгалтерський «статус»
• Терміни звітування. Як вони корелюють з податковою звітністю з податку на прибуток
• Особливі терміни оприлюднення фінзвітності протягом воєнного стану та її подання податковим органам. Які негативні наслідки можливі у випадку порушення встановлених термінів.
• Відображення в звітності виправлення помилок та подій після дати балансу.
• Зміни в обліковій політиці / облікових оцінках, що пов’язані з війною: які вони можуть бути, як коректно сформулювати та оформити.

2. ФОРМУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ, ОБЛІК ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ

• Визначення необхідності застосування коригувань. Аналіз деяких доходів та «варіантів» їх відображення в обліку (курсові різниці, штрафи тощо)
• Від яких коригувань не може відмовитись будь-який платник податку на прибуток:
• перехідні положення ПКУ;
• добровільне медичне страхування;
• отримання бюджетних грантів.
• Відображення збитків минулих років:
• особливості часткового перенесення збитків: для кого існують, як застосувати?
• розрахунок пільги з податку на прибуток у випадку наявності збитків
• коригування збитків, які було зменшено за результатами податкових перевірок

3. ДОДАТОК ЩОДО КОРИГУВАНЬ ФІНРЕЗУЛЬТАТУ

Операції з необоротними активами та запасами:

• амортизація «малоцінки», особливості обліку у підприємств, що ведуть облік за міжнародними стандартами;
• прискорена податкова амортизація;
• створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку;
• «мобілізація» та/або примусове відчуження майна. В чому різниця? Чи списувати з обліку такі активи? Чи нараховувати амортизацію в бухгалтерському та/або податковому обліку;
• списання пошкодженого майна. Які документи необхідно мати для списання без оподаткування? Чи є сенс або обов’язок робити оцінку пошкодженого / зруйнованого майна?
• облік майна, що «виїхало за кордон» разом із працівниками. Як обґрунтувати використання такого майна в господарській діяльності? Як обліковувати пальне, якщо «евакуйованим» майном є автомобіль? Як списати майно, якщо його втрачено?
• продаж необоротних активів. Вплив бухгалтерських правил відображення активів, призначених для продажу, на показники додатка РІ

Забезпечення та резерви, в тому числі:

• забезпечення відпусток та інших виплат працівникам. Що треба врахувати в бухобліку, щоб не було проблем з податковими витратами;
• забезпечення на майбутні гарантійні заміни / ремонти;
• забезпечення на знецінення запасів

 Облік та списання дебіторських заборгованостей:

• створення резерву сумнівних боргів. Як наявність / відсутність резерву впливає на облік різних платників;
• визначення безнадійності. Варіанти, які можливо використати під час воєнного стану;
• дебіторська заборгованість, яку не погашено з «воєнних» причин. Чи потрібно нараховувати резерв сумнівних боргів, чи можна її подовжити або списати?

Безоплатна передача товарів / необоротних активів, виконання робіт / надання послуг, перерахування коштів:

• можливі коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача (платник / неплатник, фізособи, підприємці тощо);
• необхідні та бажані бухгалтерсько-підтвердні документи;
• особливості безоплатних передач в стосунках з пов’язаними особами;
• товари / кошти на потреби Збройних Сил. Що та кому можна надавати, щоб не втратити податкові витрати.

«Витратні» штрафи в податковому обліку:

• правила відображення та коригування (коли, з ким тощо);
• особливості відображення штрафів, сплачених на користь нерезидентів

Відображення в обліку та можливі коригування в деяких операціях, в тому числі:

• 30-відсоткові коригування по операціях з нерезидентами (придбання / продаж товарів / послуг)
• коригування на суми роялті (як проаналізувати контрагента-отримувача та визначити необхідність коригування)

Інші коригування:

• операції з цінними паперами;
• відсотки по кредитах, отриманих від нерезидента, тощо

Як «прибрати» небажані / проблемні витрати, коригування яких не передбачено ПКУ (як з усіх неправильних дій обрати максимально безпечний варіант)

4. ДЕЯКІ ПИТАННЯ ЗВІТУВАННЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

• штрафні санкції за затримку в звітуванні та сплаті податку
• особливості застосування «самоштрафу» при поданні уточнюючих декларацій під час воєнного стану
• заповнення декларації у випадку, коли частина року була закрита плановою перевіркою

Вартість

Вартість - 2650 грн

Сформувати рахунок        Оплатити